稅延養(yǎng)老保險管理辦法出臺

收益浮動型產(chǎn)品參保人年齡不得超過五十五歲

本報北京5月20日電 (記者歐陽潔、曲哲涵)為推動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點政策順利落地,，銀保監(jiān)會近日發(fā)布《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務管理暫行辦法》,，對稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品銷售管理提出較高要求，限定收益保底型產(chǎn)品的演示利率上限,，同時要求對購買收益浮動型產(chǎn)品的參保人進行風險承受能力評估,，限制這類產(chǎn)品參保人的年齡不得超過55歲，資金投入比例不超過50%,。

辦法明確了保險公司開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務的經(jīng)營要求,，確保經(jīng)營主體具備較強的專業(yè)能力和持續(xù)經(jīng)營能力。同時要求稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品管理采取“一個賬戶,、多款產(chǎn)品,、自主轉(zhuǎn)換”的管理模式，鼓勵良性競爭,，體現(xiàn)讓利原則,，確保賬戶透明。

保險公司應綜合運用各種銷售渠道,，特別是運用現(xiàn)代科技,，通過移動互聯(lián)網(wǎng)等模式開展銷售和服務，簡化業(yè)務流程,，優(yōu)化客戶參保體驗,。具備全國范圍內(nèi)養(yǎng)老金異地給付和產(chǎn)品轉(zhuǎn)換等服務能力，特別是要向參保人提供通過移動終端的實時查詢服務,。

辦法要求保險公司對稅延養(yǎng)老保險業(yè)務進行財務獨立核算,，據(jù)實列支和分攤經(jīng)營管理費用，切實提高費用管理水平,。同時,，要求不同稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品分別設立單獨的投資賬戶，在資產(chǎn)隔離,、資產(chǎn)配置,、投資管理,、估值核算等環(huán)節(jié)，獨立于自有資金和其他保險產(chǎn)品,，確保資金安全穩(wěn)健運作,。同時，要求稅延養(yǎng)老保險資金運用遵循安全審慎,、長期穩(wěn)健原則,，根據(jù)資金性質(zhì)開展長期資產(chǎn)負債管理和全面風險管理，定期評估資產(chǎn)配置比例,、投資策略和風險狀況,，確保資金安全性、收益性和流動性,，追求長期保值增值,。稅延養(yǎng)老保險資金進行委托投資管理的，應當優(yōu)先選擇具備長久期負債資金管理經(jīng)驗,，具有完善的資產(chǎn)配置體系,，固定收益、權(quán)益投資和另類投資經(jīng)驗豐富,，風險管控機制健全的投資管理人。

辦法要求中保信公司向社會公布開展稅延養(yǎng)老保險業(yè)務的保險公司及產(chǎn)品名單,、業(yè)務辦理流程,、咨詢方式等信息；要求保險公司由總公司統(tǒng)一制作管理信息披露材料,，并在其官方網(wǎng)站的顯著位置,，向社會公布稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品和服務的相關(guān)信息。稅延養(yǎng)老保險專用信息平臺將為參保人出具稅延養(yǎng)老保險扣除憑證,，參保人可通過信息平臺自主查詢個人賬戶內(nèi)的產(chǎn)品,、資金、稅前扣除等信息,。