此外,考慮到嚴(yán)格司法對于資本市場健康發(fā)展的基礎(chǔ)性地位和保護(hù)投資者權(quán)益的需要,,《保障意見》規(guī)定了嚴(yán)厲打擊違法犯罪,、防范通過破產(chǎn)程序損害投資者權(quán)益、規(guī)范證券投資咨詢機(jī)構(gòu)行為,、健全多元糾紛化解機(jī)制等措施,,目的在于守住法律底線,有效保護(hù)投資者合法權(quán)益,。
《保障意見》明確,,嚴(yán)厲打擊涉新三板基礎(chǔ)層、創(chuàng)新層和北交所市場違法犯罪行為,。充分發(fā)揮刑事責(zé)任追究的一般預(yù)防和特殊預(yù)防功能,,嚴(yán)防“帶病闖關(guān)”,依法從嚴(yán)懲處通過財務(wù)造假等方式實現(xiàn)在新三板掛牌,、北交所上市或者掛牌,、上市后發(fā)行證券引發(fā)的欺詐、腐敗等犯罪行為,。對于發(fā)行人與證券中介機(jī)構(gòu)合謀串通在證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容,,以及發(fā)行審核,、注冊工作人員以權(quán)謀私、收受賄賂或者接受利益輸送的,,依法從嚴(yán)追究刑事責(zé)任,;依法嚴(yán)懲違規(guī)披露、不披露重要信息,、內(nèi)幕交易,、利用未公開信息交易、操縱證券市場,、背信損害上市公司利益等犯罪,,依法加大財產(chǎn)刑處罰力度,,嚴(yán)格控制緩刑適用,。對于假借新三板名義非法集資行為,,以“新三板掛牌公司原始股”名義吸引投資者,、未經(jīng)合規(guī)發(fā)行程序違規(guī)募集資金,構(gòu)成犯罪的,,依法從嚴(yán)懲處。
最高法表示,,《保障意見》的出臺,,有助于充分發(fā)揮司法審判職能作用,,為深化新三板改革、設(shè)立北交所保駕護(hù)航,,推動形成市場參與各方依法依約行為,、資金信息有序推動、主體歸位盡責(zé)及合法權(quán)益得到有效保護(hù)的良好市場生態(tài),,為投資者放心投資,、中小企業(yè)大膽創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)提供有力司法保障,。