國務院辦公廳發(fā)布關于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見。

國辦發(fā)〔2022〕7號

各省,、自治區(qū),、直轄市人民政府，國務院各部委,、各直屬機構：

為推進多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系建設，促進養(yǎng)老保險制度可持續(xù)發(fā)展,，滿足人民群眾日益增長的多樣化養(yǎng)老保險需要,，根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》,、《中華人民共和國保險法》,、《中華人民共和國證券投資基金法》等法律法規(guī)，經(jīng)黨中央,、國務院同意,，現(xiàn)就推動個人養(yǎng)老金發(fā)展提出以下意見：

一,、總體要求

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神,，認真落實黨中央,、國務院決策部署，堅持以人民為中心的發(fā)展思想,，完整,、準確、全面貫徹新發(fā)展理念,，加快構建新發(fā)展格局,，推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持,、個人自愿參加,、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險,、企業(yè)(職業(yè))年金相銜接,，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務,，健全多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系。

推動個人養(yǎng)老金發(fā)展堅持政府引導,、市場運作,、有序發(fā)展的原則。注重發(fā)揮政府引導作用,，在多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系中統(tǒng)籌布局個人養(yǎng)老金;充分發(fā)揮市場作用，營造公開公平公正的競爭環(huán)境,，調(diào)動各方面積極性;嚴格監(jiān)督管理,，切實防范風險,，促進個人養(yǎng)老金健康有序發(fā)展,。

二、參加范圍

在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者,，可以參加個人養(yǎng)老金制度,。

三、制度模式

個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度,，繳費完全由參加人個人承擔,，實行完全積累。

參加人通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺(以下簡稱信息平臺),，建立個人養(yǎng)老金賬戶,。個人養(yǎng)老金賬戶是參加個人養(yǎng)老金制度,、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。

參加人可以用繳納的個人養(yǎng)老金在符合規(guī)定的金融機構或者其依法合規(guī)委托的銷售渠道(以下統(tǒng)稱金融產(chǎn)品銷售機構)購買金融產(chǎn)品,，并承擔相應的風險,。參加人應當指定或者開立一個本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，用于個人養(yǎng)老金繳費,、歸集收益,、支付和繳納個人所得稅。個人養(yǎng)老金資金賬戶可以由參加人在符合規(guī)定的商業(yè)銀行指定或者開立,，也可以通過其他符合規(guī)定的金融產(chǎn)品銷售機構指定,。個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，其權益歸參加人所有,，除另有規(guī)定外不得提前支取,。

參加人變更個人養(yǎng)老金資金賬戶開戶銀行時，應當經(jīng)信息平臺核驗后,，將原個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資金轉移至新的個人養(yǎng)老金資金賬戶并注銷原資金賬戶,。

四、繳費水平

參加人每年繳納個人養(yǎng)老金的上限為12000元,。

人力資源社會保障部,、財政部根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展水平和多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系發(fā)展情況等因素適時調(diào)整繳費上限,。

五,、稅收政策

國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵符合條件的人員參加個人養(yǎng)老金制度并依規(guī)領取個人養(yǎng)老金,。

六,、個人養(yǎng)老金投資

個人養(yǎng)老金資金賬戶資金用于購買符合規(guī)定的銀行理財、儲蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險,、公募基金等運作安全、成熟穩(wěn)定,、標的規(guī)范,、側重長期保值的滿足不同投資者偏好的金融產(chǎn)品，參加人可自主選擇,。參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構和金融產(chǎn)品由相關金融監(jiān)管部門確定,，并通過信息平臺和金融行業(yè)平臺向社會發(fā)布。

七,、個人養(yǎng)老金領取

參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡,、完全喪失勞動能力、出國(境)定居，或者具有其他符合國家規(guī)定的情形,，經(jīng)信息平臺核驗領取條件后,，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金,，領取方式一經(jīng)確定不得更改,。領取時，應將個人養(yǎng)老金由個人養(yǎng)老金資金賬戶轉入本人社會保障卡銀行賬戶,。

參加人死亡后,，其個人養(yǎng)老金資金賬戶中的資產(chǎn)可以繼承。

八,、信息平臺

信息平臺由人力資源社會保障部組織建設,，與符合規(guī)定的商業(yè)銀行以及相關金融行業(yè)平臺對接，歸集相關信息,，與財政,、稅務等部門共享相關信息，為參加人提供個人養(yǎng)老金賬戶管理,、繳費管理,、信息查詢等服務，支持參加人享受稅收優(yōu)惠政策,，為個人養(yǎng)老金運行提供信息核驗和綜合監(jiān)管支撐,，為相關金融監(jiān)管部門、參與個人養(yǎng)老金運行的金融機構提供相關信息服務,。不斷提升信息平臺的規(guī)范化,、信息化、專業(yè)化管理水平,，運用“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng)新服務方式,，為參加人提供方便快捷的服務。

九,、運營和監(jiān)管

人力資源社會保障部,、財政部對個人養(yǎng)老金發(fā)展進行宏觀指導，根據(jù)職責對個人養(yǎng)老金的賬戶設置,、繳費上限,、待遇領取、稅收優(yōu)惠等制定具體政策并進行運行監(jiān)管,，定期向社會披露相關信息,。稅務部門依法對個人養(yǎng)老金實施稅收征管,。相關金融監(jiān)管部門根據(jù)各自職責,，依法依規(guī)對參與個人養(yǎng)老金運行金融機構的經(jīng)營活動進行監(jiān)管，督促相關金融機構優(yōu)化產(chǎn)品和服務，做好產(chǎn)品風險提示,，對產(chǎn)品的風險性進行監(jiān)管,，加強對投資者的教育。

各參與部門要建立和完善投訴機制,，積極發(fā)揮社會監(jiān)督作用,，及時發(fā)現(xiàn)解決個人養(yǎng)老金運行中出現(xiàn)的問題。

十,、組織領導

推動個人養(yǎng)老金發(fā)展是健全多層次,、多支柱養(yǎng)老保險體系，增強人民群眾獲得感,、幸福感,、安全感的重要舉措，直接關系廣大參加人的切身利益,。各地區(qū)要加強領導,、周密部署、廣泛宣傳,，穩(wěn)妥有序推動有關工作落地實施,。各相關部門要按照職責分工制定落實本意見的具體政策措施，同向發(fā)力,、密切協(xié)同,，指導地方和有關金融機構切實做好相關工作。人力資源社會保障部,、財政部要加強指導和協(xié)調(diào),，結合實際分步實施，選擇部分城市先試行1年,，再逐步推開,，及時研究解決工作中遇到的問題，確保本意見順利實施,。