原標(biāo)題：國家外匯局：積極支持上市公司外籍員工股權(quán)激勵

據(jù)國家外匯局官網(wǎng)2月12日消息,，中國人民銀行,、國家外匯管理局印發(fā)《境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵資金管理辦法》（下稱《管理辦法》）,，支持境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵，并明確了所涉資金的管理原則,。

　　外籍員工可憑登記憑證直接辦理匯兌等業(yè)務(wù)

根據(jù)《管理辦法》,，境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵實行登記管理，境內(nèi)上市公司及其外籍員工可憑業(yè)務(wù)登記憑證直接在銀行辦理相關(guān)跨境收支,、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù),，無需事前審批。

在具體操作流程上,，外籍員工應(yīng)當(dāng)集中委托實施股權(quán)激勵的境內(nèi)上市公司統(tǒng)一辦理相關(guān)登記,。上市公司應(yīng)當(dāng)在對股權(quán)激勵計劃進(jìn)行公告后的30日內(nèi)，在所在地國家外匯管理局分局,、外匯管理部統(tǒng)一辦理境內(nèi)上市公司外籍員工參與股權(quán)激勵登記,。

登記所需材料包括書面申請、登記表,、證明股權(quán)激勵計劃真實性的證明材料,、外籍員工與公司雇傭或勞務(wù)關(guān)系屬實的承諾函等。所在地外匯局審核材料無誤后,，為境內(nèi)上市公司出具相應(yīng)業(yè)務(wù)登記憑證,，公司憑業(yè)務(wù)登記憑證、外籍員工憑業(yè)務(wù)登記憑證復(fù)印件辦理相關(guān)跨境收支,、資金劃轉(zhuǎn)及匯兌業(yè)務(wù),。

參與股權(quán)激勵所需資金可由外籍員工自主選擇參與資金來源，可以來源于其在境內(nèi)的合法收入,，也可來源于從境外匯入的資金,。選擇境外匯入資金的，外籍員工應(yīng)當(dāng)將資金匯入至境內(nèi)上市公司賬戶或外籍員工個人銀行結(jié)算賬戶,；外籍員工使用其境內(nèi)外幣賬戶內(nèi)的資金的,，外籍員工應(yīng)將資金結(jié)匯后劃入境內(nèi)賬戶。銀行審核業(yè)務(wù)登記憑證后,，依據(jù)國家外匯管理局資本項目信息系統(tǒng)相關(guān)控制信息表的內(nèi)容，為境內(nèi)上市公司或其外籍員工辦理入賬或結(jié)匯入賬手續(xù),。

參與股權(quán)激勵后,，外籍員工需將出售股權(quán)激勵項下股票或權(quán)益資金、參與股權(quán)激勵項下分紅派息所得資金匯出境外或購匯劃轉(zhuǎn)至其境內(nèi)外幣賬戶的,，也可在銀行辦理匯出或購匯劃轉(zhuǎn),，所需材料包括業(yè)務(wù)登記憑證,、外籍員工身份證明、證券公司出具的股權(quán)激勵項下外籍員工境內(nèi)交易證明文件或證券賬戶紅利股息入賬憑證等,。

境內(nèi)上市公司外籍員工從境外匯入資金參與股權(quán)激勵計劃后,，限制性股票解鎖條件未達(dá)成，或股票期權(quán)未行權(quán)的,，境內(nèi)上市公司或其外籍員工也可憑相關(guān)材料,，將外籍員工匯入資金退回境外。

對外籍員工參與上市公司股權(quán)激勵的限制逐步放開

外籍員工參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵的有關(guān)政策經(jīng)歷了一個逐步放開的過程,。最早的2006年版《上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）》中對此無明文規(guī)定,，外籍員工未被明確納入可參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵的對象范圍，也未被明確排除,。但在實踐中,，因外籍人員無法開立A股證券賬戶，故而不可參與股權(quán)激勵,。

2016年8月13日,，《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》正式施行，上市公司股權(quán)激勵開始對外籍員工有限度地放開,。在境內(nèi)工作的外籍員工任職上市公司董事,、高級管理人員、核心技術(shù)人員或者核心業(yè)務(wù)人員的,，可以成為激勵對象,。參與公司股權(quán)激勵的外籍員工可以開立證券賬戶，但只能用于持有或賣出因股權(quán)激勵獲得的權(quán)益,，不得從事其他證券交易活動,。

2018年8月15日，中國證監(jiān)會宣布修改《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》,，將可以成為股權(quán)激勵對象的境內(nèi)上市公司外籍員工范圍,，從在境內(nèi)工作的外籍員工，擴(kuò)大到所有外籍員工,。證監(jiān)會同時修改了《證券登記結(jié)算管理辦法》,，增加“符合規(guī)定的外國人”作為投資者類別之一，允許在境外工作的外國自然人開立A股證券賬戶,。

2019年1月17日,，《中國金融》雜志發(fā)布了央行副行長、外匯局局長潘功勝的署名文章《外匯管理改革發(fā)展的實踐與思考——紀(jì)念外匯管理改革暨國家外匯管理局成立40周年》,，其中也提及“推動實施外籍員工直接參與境內(nèi)上市公司股權(quán)激勵計劃”,。

國家外匯局表示，本次央行,、外匯局印發(fā)的《管理辦法》,，即是為了積極支持境內(nèi)上市公司外籍員工股權(quán)激勵政策落地實施,，提升境內(nèi)資本市場對外開放程度。（記者 顧志娟）