監(jiān)管部門嚴(yán)打財務(wù)造假構(gòu)建綜合懲防體系

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2024-11-04 12:43:00 中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)

11月2日，ST錦港披露多份公告,，涉及因信息披露違法違規(guī)收到行政處罰決定書,、公司及有關(guān)股東被證監(jiān)會立案調(diào)查,、相關(guān)高管被采取刑事強(qiáng)制措施等內(nèi)容。這反映了監(jiān)管部門從嚴(yán)打擊財務(wù)造假等信息披露違法行為的決心。隨著監(jiān)管能力的不斷提升，行政,、民事、刑事立體追責(zé)力度不斷加大,，逐步構(gòu)建起打假防假綜合懲防體系,，讓違法者付出沉重代價。

近期公布的案件顯示,，嚴(yán)打財務(wù)造假的一大特點(diǎn)是充分利用“財產(chǎn)罰”和“資格罰”,，讓造假者遭受重創(chuàng)。例如,，廣東證監(jiān)局?jǐn)M對*ST威創(chuàng)及相關(guān)董監(jiān)高人員開出合計5670萬元的罰單,，并對實(shí)際控制人陸克平和擬收購方劉鈞處以終身市場禁入。這類處罰手段直接打擊了違法者的經(jīng)濟(jì)利益和個人職業(yè)前景,，起到了震懾作用,。

此外，監(jiān)管部門還通過多種手段加強(qiáng)打擊力度,，包括監(jiān)管措施、違紀(jì)通報,、刑事移送等,，形成全方位的懲戒約束體系。在ST錦港財務(wù)造假案中,，部分高級管理人員已被采取刑事強(qiáng)制措施,。深圳大學(xué)法學(xué)院副教授呂成龍認(rèn)為，證監(jiān)會構(gòu)建的“長牙帶刺”立體追責(zé)體系,，使得一個行為面臨多重風(fēng)險,。

今年以來，監(jiān)管部門不僅依法從嚴(yán)從重從快處罰財務(wù)造假,，還堅持“申報即擔(dān)責(zé)”,，嚴(yán)懲欺詐發(fā)行，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關(guān)”,。*ST美訊因年報虛假記載和非公開發(fā)行股票構(gòu)成欺詐發(fā)行,，被處以2156萬元罰款,，公司時任董事長、總經(jīng)理,、財務(wù)總監(jiān)被采取10年市場禁入措施,。對于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人，即使撤回發(fā)行上市申請,，監(jiān)管部門也堅持一查到底,。華道生物未獲注冊但發(fā)行申報材料存在虛假記載，公司及相關(guān)責(zé)任人員被罰款1150萬元,。

中介機(jī)構(gòu)作為資本市場的“看門人”,，其責(zé)任也被進(jìn)一步壓實(shí)。近期,，普華永道因恒大地產(chǎn)年報及債券發(fā)行審計工作未勤勉盡責(zé)而受到行政處罰,。證監(jiān)會表示將繼續(xù)加大對資本市場財務(wù)造假以及審計機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)行為的查處和打擊力度，全力維護(hù)資本市場平穩(wěn)運(yùn)行,，保護(hù)投資者合法權(quán)益,。因涉宏圖高科財務(wù)造假案，蘇亞金誠會計師事務(wù)所被罰沒1950萬元,，并暫停從事證券業(yè)務(wù)6個月,。國桓律師事務(wù)所合伙人蔣靖指出，在暫停業(yè)務(wù)資格期間,，會計師事務(wù)所將面臨客戶流失及業(yè)務(wù)收入下滑的風(fēng)險,，因此中介機(jī)構(gòu)必須切實(shí)扛起防范財務(wù)造假的責(zé)任，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠,。

(責(zé)任編輯：張小花 TT1000)

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