監(jiān)管部門嚴打財務造假構建綜合懲防體系

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2024-11-04 12:43:00 中國經濟網

11月2日,，ST錦港披露多份公告,，涉及因信息披露違法違規(guī)收到行政處罰決定書,、公司及有關股東被證監(jiān)會立案調查,、相關高管被采取刑事強制措施等內容,。這反映了監(jiān)管部門從嚴打擊財務造假等信息披露違法行為的決心,。隨著監(jiān)管能力的不斷提升,，行政,、民事、刑事立體追責力度不斷加大,，逐步構建起打假防假綜合懲防體系,，讓違法者付出沉重代價。

近期公布的案件顯示,，嚴打財務造假的一大特點是充分利用“財產罰”和“資格罰”,，讓造假者遭受重創(chuàng)。例如,，廣東證監(jiān)局擬對*ST威創(chuàng)及相關董監(jiān)高人員開出合計5670萬元的罰單,，并對實際控制人陸克平和擬收購方劉鈞處以終身市場禁入。這類處罰手段直接打擊了違法者的經濟利益和個人職業(yè)前景,，起到了震懾作用,。

此外，監(jiān)管部門還通過多種手段加強打擊力度，包括監(jiān)管措施,、違紀通報,、刑事移送等，形成全方位的懲戒約束體系,。在ST錦港財務造假案中,，部分高級管理人員已被采取刑事強制措施。深圳大學法學院副教授呂成龍認為,，證監(jiān)會構建的“長牙帶刺”立體追責體系,，使得一個行為面臨多重風險。

今年以來,，監(jiān)管部門不僅依法從嚴從重從快處罰財務造假,，還堅持“申報即擔責”，嚴懲欺詐發(fā)行,，堅決阻斷發(fā)行上市“帶病闖關”,。*ST美訊因年報虛假記載和非公開發(fā)行股票構成欺詐發(fā)行，被處以2156萬元罰款,，公司時任董事長,、總經理、財務總監(jiān)被采取10年市場禁入措施,。對于涉嫌重大違法違規(guī)行為的發(fā)行人,，即使撤回發(fā)行上市申請，監(jiān)管部門也堅持一查到底,。華道生物未獲注冊但發(fā)行申報材料存在虛假記載,，公司及相關責任人員被罰款1150萬元。

中介機構作為資本市場的“看門人”,，其責任也被進一步壓實,。近期，普華永道因恒大地產年報及債券發(fā)行審計工作未勤勉盡責而受到行政處罰,。證監(jiān)會表示將繼續(xù)加大對資本市場財務造假以及審計機構未勤勉盡責行為的查處和打擊力度,，全力維護資本市場平穩(wěn)運行，保護投資者合法權益,。因涉宏圖高科財務造假案,，蘇亞金誠會計師事務所被罰沒1950萬元，并暫停從事證券業(yè)務6個月,。國桓律師事務所合伙人蔣靖指出,，在暫停業(yè)務資格期間,，會計師事務所將面臨客戶流失及業(yè)務收入下滑的風險,，因此中介機構必須切實扛起防范財務造假的責任，確保財務數(shù)據(jù)真實可靠。

(責任編輯：張小花 TT1000)

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