12月12日,，人力資源社會(huì)保障部等五部門發(fā)布了《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》,，宣布自12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推廣至全國(guó),。個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)且國(guó)家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。參與者可在特定賬戶中每年存入不超過(guò)12000元的資金,，用于購(gòu)買符合規(guī)定的金融產(chǎn)品。到達(dá)退休年齡時(shí),，這筆資金將成為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)之外的另一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源,。

個(gè)人養(yǎng)老金與普通銀行理財(cái)或基金、商業(yè)保險(xiǎn)不同,，繳費(fèi)可享受延期征稅的優(yōu)惠政策,。專家分析認(rèn)為，這一制度標(biāo)志著我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的“第三支柱”全面建立,，勞動(dòng)者可通過(guò)參加個(gè)人養(yǎng)老金為養(yǎng)老保障增磚添瓦,。此前，個(gè)人養(yǎng)老金制度于2022年11月在36個(gè)城市（地區(qū)）先行先試,，到今年11月已有超過(guò)7000萬(wàn)人開(kāi)立賬戶,。

個(gè)人養(yǎng)老金制度是在我國(guó)落實(shí)積極應(yīng)對(duì)人口老齡化國(guó)家戰(zhàn)略、促進(jìn)養(yǎng)老保障體系可持續(xù)發(fā)展背景下建立和實(shí)施的,。根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的相關(guān)意見(jiàn),，個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行個(gè)人賬戶制度，繳費(fèi)由個(gè)人承擔(dān),，實(shí)行完全積累,。該制度具有幾個(gè)顯著特征：政府政策支持，個(gè)人繳存資金可從應(yīng)稅收入中扣除,，享受免稅優(yōu)惠,；個(gè)人自愿參加，參與,、繳存,、投資取決于個(gè)人意愿；市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng),，個(gè)人可在合格產(chǎn)品中選擇投資,，目前共有23家銀行可開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，可供投資的產(chǎn)品數(shù)量已超過(guò)900種,。

個(gè)人養(yǎng)老金制度定位為養(yǎng)老收入保障的重要支柱,，一方面實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能,，另一方面彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系短板,。通過(guò)優(yōu)化，個(gè)人養(yǎng)老金制度更加貼近多元化養(yǎng)老需求,。例如,，變更開(kāi)戶銀行更加便捷,，產(chǎn)品種類更加豐富，包括理財(cái)產(chǎn)品,、儲(chǔ)蓄存款,、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金及新增的國(guó)債等,，同時(shí)更加注重投資風(fēng)險(xiǎn)控制,，領(lǐng)取條件也更加人性化，允許在罹患重大疾病,、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件,、正在領(lǐng)取最低生活保障金等情況下提前領(lǐng)取。此外,，領(lǐng)取方式更加完善,，除了按月或分次領(lǐng)取外，還可以一次性領(lǐng)取,，并允許變更領(lǐng)取方式,。

大力發(fā)展個(gè)人養(yǎng)老金不僅有助于國(guó)家積極應(yīng)對(duì)人口老齡化，還能提升全民金融素養(yǎng),，引導(dǎo)長(zhǎng)期投資,，補(bǔ)齊社保短板，提高老年生活水平,。參保者可根據(jù)自身情況配置產(chǎn)品,，在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)、職業(yè)年金的基礎(chǔ)上增加一份養(yǎng)老積累,，為老年生活再添一份保障,。