前東北首富衰落史：監(jiān)管曝光財(cái)務(wù)造假細(xì)節(jié) 3年虧損超42億仍在造假！證監(jiān)會(huì)通報(bào)了一起涉及東方集團(tuán)的重大財(cái)務(wù)造假案件,，指出該公司2020年至2023年的財(cái)報(bào)存在嚴(yán)重虛假記載,。據(jù)過往報(bào)道,，東方集團(tuán)三年內(nèi)虧損超過42億元,，16億元存款無法提取,，6.29億元募集資金消失,。

諷刺的是,，去年3月，實(shí)控人張宏偉還以300億元人民幣財(cái)富位列胡潤(rùn)全球富豪榜第812位,。然而三個(gè)月后,，東方集團(tuán)因未能償還75萬元貸款被債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)重整。

證監(jiān)會(huì)初步查明,，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí),，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假,，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形,。證監(jiān)會(huì)表示將從嚴(yán)從快查處各類造假行為，強(qiáng)化行政,、民事,、刑事立體追責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行退市制度,，堅(jiān)決出清此類“害群之馬”,。

東方集團(tuán)的財(cái)務(wù)問題在2024年6月18日爆發(fā),，公司及子公司在關(guān)聯(lián)方東方集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的16.4億元存款提取受限。隨后,，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)東方集團(tuán)立案調(diào)查,。截至當(dāng)時(shí)，東方集團(tuán)已累計(jì)提示30余次“公司可能存在重大違法強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)”,。

東方集團(tuán)的流動(dòng)性自16億元存款受限后變得格外不容樂觀,，甚至被一筆75萬元的債務(wù)難住。浙江裕豐律師事務(wù)所律師厲健表示,，東方集團(tuán)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不僅限于退市,，還可能不符合重整條件，進(jìn)一步加大償債壓力,。上海古北律師事務(wù)所證券糾紛律師婁霄云分析稱,，東方集團(tuán)可能通過貿(mào)易業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出資金，存在資產(chǎn)虛構(gòu)的可能性,。

公開資料顯示,，東方集團(tuán)由張宏偉設(shè)立的一家建筑公司改制而來，主營(yíng)業(yè)務(wù)為農(nóng)產(chǎn)品加工銷售,、土地及房地產(chǎn)開發(fā)等,。近年來，東方集團(tuán)業(yè)績(jī)持續(xù)下滑,，2021年至2023年凈利潤(rùn)連年虧損,，三年累計(jì)虧損超過42億元。2024年預(yù)計(jì)凈虧損8億元至12億元,。盡管如此,，其背后仍涉及重大財(cái)務(wù)造假。

東方集團(tuán)的資金壓力日益凸顯,，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露,。2024年4月，控股股東未能償還4.54億元貸款,，導(dǎo)致上市公司擔(dān)保逾期,；同年6月，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)其年報(bào)出具“非標(biāo)意見”,，直指控股股東資金鏈隱患,。東方集團(tuán)曾使用6.29億元閑置募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，但因流動(dòng)資金緊張,，預(yù)計(jì)無法按期歸還,。

截至2024年6月底，東方集團(tuán)的負(fù)債合計(jì)約為197.1億元,，其中一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債為62.33億元,。張宏偉承諾3到6個(gè)月內(nèi)解決資金問題,，但至今16億元受限存款仍未解凍。今年1月20日,，上交所對(duì)張宏偉公開通報(bào)批評(píng),，認(rèn)為他未履行公開承諾，損害了上市公司利益,。

值得注意的是,，造假事件背后的中介機(jī)構(gòu)也難以獨(dú)善其身。東方集團(tuán)2020年至2023年的審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，均出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告,。厲健表示，如果上市公司涉嫌重大財(cái)務(wù)造假被處罰,，審計(jì)機(jī)構(gòu)可能面臨罰款,。婁霄云進(jìn)一步分析，中介機(jī)構(gòu)是否會(huì)被追責(zé)還需結(jié)合具體情況判斷,。

隨著強(qiáng)監(jiān)管態(tài)勢(shì)持續(xù),，證券監(jiān)管部門針對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假等違法行為重拳出擊。2024年,，證監(jiān)會(huì)辦理各類案件739件,，作出處罰決定592份，罰沒款153億元,。具體來看,，對(duì)61起財(cái)務(wù)造假案件作出行政處罰，同比增長(zhǎng)17%,；案均處罰金額1577萬元,，同比增長(zhǎng)12%。此外,，對(duì)關(guān)鍵人物與中介“看門人”的監(jiān)管力度也在加強(qiáng),。