個稅抵扣房貸已確定明年推廣以后房貸利息可省15-45%

財政部財政科學研究所原所長賈康22日在博鰲·21世紀房地產論壇第16屆年會上表示,，個稅抵扣房貸已經確認,，可以確定該方案會在全國推廣,。

賈康對媒體表示：“個人所得稅可抵扣房貸已明確,，至于進展,，要看個稅改革的時間,。中央要求的時間是1年左右,，但今年可能趕不上了,?？梢源_定的是,，這種方案會在全國推廣?！?/p>

賈坤在論壇上還提出,，一線城市以及南京、廈門,、合肥等熱門二線城市已經具備開征房產地稅的條件,。“房地產稅難度確實很大,，但我認為,，一二線比較熱的城市可以先行試點通過立法之后的房地產稅?！?/p>

雖然全面開征的步履艱難,，但房地產稅的征收一直是近年來中國社會的熱門話題。有聲音認為,，房地產稅一旦全面開征,，會削弱“去庫存”的效果,。因此在庫存壓力減輕之前，應該放慢房地產稅在全面推廣的速度,。

北京師范大學金融研究中心主任鐘偉指出,，目前中國三四線城市正在艱難去庫存的過程中，這一階段可能需要3-4年時間,。因此,，官方涉房政策不會輕易冒險?！白屛覀儠簳r忘記不現(xiàn)實的房產稅,，而是考慮交易環(huán)節(jié)稅費、個稅,、遺產稅等問題”,，鐘偉說。

這一說法不無道理,。盡管商品房待售面積已連續(xù)多月下降,，但三四線許多城市仍面臨很大的庫存壓力。中國國家發(fā)改委新聞發(fā)言人趙辰昕在近期指出,，當前中國房地產調控的主基調依然是去庫存,。

市場普遍認為，房地產稅一旦開征,，將對過熱的中國房地產市場,，特別是投資性需求形成極大的抑制。

不過,，賈康指出,，應該加快房地產稅立法和實施。一線城市以及南京,、廈門,、合肥等熱門二線城市已經具備開征房產地稅的條件。而且房產地稅還有助于當?shù)仄揭质袌?，防止房價過快上漲形成泡沫,。

至于三四線城市面臨的去庫存難題，則需要讓大量農民工在當?shù)刈∮兴??！斑@就需要利用如共有產權、公租房等方式減輕購房者的壓力,，有條件的還可以適當用一些金融杠桿”,，賈康表示。

賈康認為,，房地產稅是財稅配套改革的一部分,，也是稅制現(xiàn)代化的必經之路,。對于任何一個市場經濟國家，不動產稅的問題都是無可回避的,。因此,，開征房地產稅要放在更大的角度去看，不要因為短期的,、局部的困擾,，而抵觸房地產稅的實施。

許多人擔心,，如果房地產稅實施,，有房的是不是要增加一筆稅費支出，沒房的買房是不是負擔會加重,？

房貸利息將省15-45%

亞太城市房地產研究院院長謝逸楓表示,，“對大部分人而言，這可以為個人節(jié)省房貸利息15%到45%的錢,?！?/p>

下面讓我們舉兩個例子：

A先生是白領一族，假設他購買的是150萬元的住宅,，通過商業(yè)貸款按揭七成供30年,，如果他選擇的是等額本息的還款方法，月均還款額約5573元,，其中約2656元是利息支出。

按照他的稅前月收入為1.5萬元計算,，在扣除四金,、稅基等應納稅1520元（以上海地區(qū)為例）。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣,，在其他條件不變的情況下,，A先生每月將少繳稅約680元，相當于利息支出的25.61%,。

B先生是企業(yè)高管,，假設他在上海購買的是1300萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭五成供30年,，同樣是等額本息的還款方法,，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出,。

按照他的稅前月收入為15萬元計算,，扣除四金、稅基之后,，應納稅51132元,。但如果按揭貸款利息支出在稅前抵扣,，B先生每月將少繳稅約7399元，相當于利息支出的45%,。

房貸利息稅前抵扣的作用,，由此可見一斑，真的不是個小數(shù)哦,！不過,，房貸利息抵個稅恐怕也存在負效應，特別是可能加劇財富分配的馬太效應,，值得警惕,。

國內曾多次提及房貸利息抵稅

而在中國，房貸利率抵稅的說法也不是第一次提及,。2015年5月,，國務院批轉了發(fā)改委《關于2015年深化經濟體制改革重點工作的意見》，提出要研究綜合與分類相結合的個稅改革方案,，并將于2017年付諸立法,。意見特別提到“完善稅前扣除”改革，適時增加贍養(yǎng)老人支出,、子女教育支出,、住房按揭貸款利息支出等專項扣除項目。也就是說,，房貸利息可以在納稅前抵扣納稅所得額,。

2015年11月中旬，財政部組織財稅改革方案研討會議,，“房貸,、車貸利息可在計所得稅前扣除”的內容在會場確有討論。住建部,、銀監(jiān)會,、央行等多部委參加了會議。此后,，財政部也一直在征求相關部委意見,。但由于該項內容包含在個人所得稅整體改革方案中，除非單獨出臺,，年內難以對外公布實施,。

2015年12月，“房貸利息可抵稅”的消息再次瘋傳,，但是當時并沒有權威消息加以證實,。知道這一次的“兩會”召開，終于有官方消息首度公開發(fā)聲并加以確認。

樓市將引發(fā)新一輪投機熱,？

據(jù)人民日報報道,，房貸利息抵稅還有可能造成樓市新一輪投機熱，使樓市運行偏離軌道,。

一方面,，房貸利息抵稅釋放出鼓勵貸款購房的信號，將影響多層次住房供應體系的穩(wěn)定性,。在同等居住條件下,，如果房租不能抵稅，貸款利息可以抵稅,，這無疑是引導消費者遠離租賃市場,，可能會阻礙住房消費市場的結構優(yōu)化，人為加劇供需矛盾,。

另一方面,，現(xiàn)在不少城市取消了限購、限貸,，高收入階層的貸款能力又較強,，他們利用大量購置不動產來避稅的可能性并非不存在。

實際上,，早在1998年,，上海為了應對亞洲金融危機對樓市的沖擊，就曾出臺過為期5年的個稅抵扣政策,。政策實施后,，雖然強力拉動了樓市銷售，但也造成高收入人群大肆囤購中高端房產避稅,，推動樓市走向畸形高燒,。本是“抽肥補瘦”的所得稅政策，反而加劇了收入分配差距,，這是誰也不想見到的。

導致窮人越窮,，富人越富,？

對于不同收入階層而言，房貸利息抵扣個稅的財富效應差異巨大,。

以目前中國房價,，購房者大多是富有階層，而無力購房者是城市社會中的底層,，也就是真正意義上更貧窮的人,。

有人算了一筆賬，假如購買總價250萬元的普通住宅，八成房款用商業(yè)貸款,，貸20年,，抵扣總利息近33萬元；若購買1000萬元的豪宅,，六成房款用商業(yè)貸款,，貸20年，抵扣額高達222萬元左右,。后者抵扣金額接近前者的總房價,。如果抵扣政策不加以細化限制，即便只購買一套房產,，高收入階層得到的實惠顯然比中低收入家庭要多得多,。

不過，從賈康透露的信息看,，“房貸利息抵稅”的原則已經確定,，會在個稅改革過程中獲得落實，具體如何實施,，很多細節(jié)尚有待明確,。

如美國，就增加了諸多限制條件,。比如房貸金額設立上限,，即房貸金額最高不超過100萬美元。房貸利息抵扣也僅限于兩套房,。另外,，美國對于個人收入高于某個限額后，收入越高獲得的房貸利息抵扣額將越少,，以此來避免富人享有更大的房貸利息抵扣,。

但有一點是肯定的，這對于剛需購房者來說是一項重大利好,。

房奴算算能省下多少

顧名思義,，房貸抵扣個稅政策最為利好的就是“房奴”。據(jù)測算,，以個人扣除五險一金后的收入2萬左右計算,，如果購買一套房貸在150-200萬左右的普通商品房，貸款100萬,，每個月的基準利率月供大約在6700元左右,，其中大約2400元是利息。也就是個稅可以降低2000多元相當于月供降低23%左右,。

以房貸利息抵扣應納稅所得額的簡單算法來計算,，購買一套價格300萬元的房屋,，首付90萬，貸款210萬,，20年等額還款,，需要支付利息總額約120萬元，月均還款額為13743元,，其中4993元為利息支出,。假設購房者每月應納稅所得額為10000元，需納稅2500元,。如果房貸利息可以在稅前抵扣,，那么購房者的應納稅所得額為5007元，需要納稅1001.4元,。這也就意味著,，購房者每月能夠節(jié)省1498.6元，相當于月供的10.9%;20年共節(jié)省35.97萬元,，相當于原先利息總支出的30%,、購房總成本的8.6%。