個(gè)稅抵扣房貸已確定明年推廣以后房貸利息可省15-45%

財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所原所長賈康22日在博鰲·21世紀(jì)房地產(chǎn)論壇第16屆年會上表示,，個(gè)稅抵扣房貸已經(jīng)確認(rèn)，可以確定該方案會在全國推廣,。

賈康對媒體表示：“個(gè)人所得稅可抵扣房貸已明確,，至于進(jìn)展，要看個(gè)稅改革的時(shí)間,。中央要求的時(shí)間是1年左右,，但今年可能趕不上了?？梢源_定的是,，這種方案會在全國推廣?！?/p>

賈坤在論壇上還提出,，一線城市以及南京、廈門,、合肥等熱門二線城市已經(jīng)具備開征房產(chǎn)地稅的條件,。“房地產(chǎn)稅難度確實(shí)很大,，但我認(rèn)為,，一二線比較熱的城市可以先行試點(diǎn)通過立法之后的房地產(chǎn)稅?！?/p>

雖然全面開征的步履艱難,，但房地產(chǎn)稅的征收一直是近年來中國社會的熱門話題。有聲音認(rèn)為,，房地產(chǎn)稅一旦全面開征,，會削弱“去庫存”的效果。因此在庫存壓力減輕之前,，應(yīng)該放慢房地產(chǎn)稅在全面推廣的速度,。

北京師范大學(xué)金融研究中心主任鐘偉指出，目前中國三四線城市正在艱難去庫存的過程中,，這一階段可能需要3-4年時(shí)間,。因此，官方涉房政策不會輕易冒險(xiǎn),?！白屛覀儠簳r(shí)忘記不現(xiàn)實(shí)的房產(chǎn)稅，而是考慮交易環(huán)節(jié)稅費(fèi),、個(gè)稅,、遺產(chǎn)稅等問題”，鐘偉說,。

這一說法不無道理,。盡管商品房待售面積已連續(xù)多月下降，但三四線許多城市仍面臨很大的庫存壓力,。中國國家發(fā)改委新聞發(fā)言人趙辰昕在近期指出,，當(dāng)前中國房地產(chǎn)調(diào)控的主基調(diào)依然是去庫存。

市場普遍認(rèn)為,，房地產(chǎn)稅一旦開征,，將對過熱的中國房地產(chǎn)市場，特別是投資性需求形成極大的抑制,。

不過,，賈康指出，應(yīng)該加快房地產(chǎn)稅立法和實(shí)施,。一線城市以及南京,、廈門、合肥等熱門二線城市已經(jīng)具備開征房產(chǎn)地稅的條件,。而且房產(chǎn)地稅還有助于當(dāng)?shù)仄揭质袌?，防止房價(jià)過快上漲形成泡沫。

至于三四線城市面臨的去庫存難題,，則需要讓大量農(nóng)民工在當(dāng)?shù)刈∮兴?。“這就需要利用如共有產(chǎn)權(quán),、公租房等方式減輕購房者的壓力,，有條件的還可以適當(dāng)用一些金融杠桿”，賈康表示,。

賈康認(rèn)為,，房地產(chǎn)稅是財(cái)稅配套改革的一部分，也是稅制現(xiàn)代化的必經(jīng)之路,。對于任何一個(gè)市場經(jīng)濟(jì)國家,，不動產(chǎn)稅的問題都是無可回避的。因此,，開征房地產(chǎn)稅要放在更大的角度去看,，不要因?yàn)槎唐诘摹⒕植康睦_,，而抵觸房地產(chǎn)稅的實(shí)施,。

許多人擔(dān)心，如果房地產(chǎn)稅實(shí)施,，有房的是不是要增加一筆稅費(fèi)支出,，沒房的買房是不是負(fù)擔(dān)會加重？

房貸利息將省15-45%

亞太城市房地產(chǎn)研究院院長謝逸楓表示,，“對大部分人而言,，這可以為個(gè)人節(jié)省房貸利息15%到45%的錢,。”

下面讓我們舉兩個(gè)例子：

A先生是白領(lǐng)一族,，假設(shè)他購買的是150萬元的住宅,，通過商業(yè)貸款按揭七成供30年，如果他選擇的是等額本息的還款方法,，月均還款額約5573元,，其中約2656元是利息支出。

按照他的稅前月收入為1.5萬元計(jì)算,，在扣除四金,、稅基等應(yīng)納稅1520元（以上海地區(qū)為例）。但如果按揭貸款的利息支出可以在稅前抵扣,，在其他條件不變的情況下,，A先生每月將少繳稅約680元，相當(dāng)于利息支出的25.61%,。

B先生是企業(yè)高管,，假設(shè)他在上海購買的是1300萬元的住宅，通過商業(yè)貸款按揭五成供30年,，同樣是等額本息的還款方法,，月均還款額約34497元，其中約16442元是利息支出,。

按照他的稅前月收入為15萬元計(jì)算,，扣除四金、稅基之后,，應(yīng)納稅51132元,。但如果按揭貸款利息支出在稅前抵扣，B先生每月將少繳稅約7399元,，相當(dāng)于利息支出的45%,。

房貸利息稅前抵扣的作用，由此可見一斑,，真的不是個(gè)小數(shù)哦,！不過，房貸利息抵個(gè)稅恐怕也存在負(fù)效應(yīng),，特別是可能加劇財(cái)富分配的馬太效應(yīng),，值得警惕。

國內(nèi)曾多次提及房貸利息抵稅

而在中國,，房貸利率抵稅的說法也不是第一次提及,。2015年5月，國務(wù)院批轉(zhuǎn)了發(fā)改委《關(guān)于2015年深化經(jīng)濟(jì)體制改革重點(diǎn)工作的意見》,，提出要研究綜合與分類相結(jié)合的個(gè)稅改革方案,，并將于2017年付諸立法,。意見特別提到“完善稅前扣除”改革，適時(shí)增加贍養(yǎng)老人支出,、子女教育支出,、住房按揭貸款利息支出等專項(xiàng)扣除項(xiàng)目,。也就是說,，房貸利息可以在納稅前抵扣納稅所得額。

2015年11月中旬,，財(cái)政部組織財(cái)稅改革方案研討會議,，“房貸、車貸利息可在計(jì)所得稅前扣除”的內(nèi)容在會場確有討論,。住建部,、銀監(jiān)會、央行等多部委參加了會議,。此后,，財(cái)政部也一直在征求相關(guān)部委意見。但由于該項(xiàng)內(nèi)容包含在個(gè)人所得稅整體改革方案中,，除非單獨(dú)出臺,，年內(nèi)難以對外公布實(shí)施。

2015年12月,，“房貸利息可抵稅”的消息再次瘋傳,，但是當(dāng)時(shí)并沒有權(quán)威消息加以證實(shí)。知道這一次的“兩會”召開,，終于有官方消息首度公開發(fā)聲并加以確認(rèn),。

樓市將引發(fā)新一輪投機(jī)熱？

據(jù)人民日報(bào)報(bào)道,，房貸利息抵稅還有可能造成樓市新一輪投機(jī)熱,，使樓市運(yùn)行偏離軌道。

一方面,，房貸利息抵稅釋放出鼓勵(lì)貸款購房的信號,，將影響多層次住房供應(yīng)體系的穩(wěn)定性。在同等居住條件下,，如果房租不能抵稅,，貸款利息可以抵稅，這無疑是引導(dǎo)消費(fèi)者遠(yuǎn)離租賃市場,，可能會阻礙住房消費(fèi)市場的結(jié)構(gòu)優(yōu)化,，人為加劇供需矛盾。

另一方面,，現(xiàn)在不少城市取消了限購,、限貸,，高收入階層的貸款能力又較強(qiáng)，他們利用大量購置不動產(chǎn)來避稅的可能性并非不存在,。

實(shí)際上,，早在1998年，上海為了應(yīng)對亞洲金融危機(jī)對樓市的沖擊,，就曾出臺過為期5年的個(gè)稅抵扣政策,。政策實(shí)施后，雖然強(qiáng)力拉動了樓市銷售,，但也造成高收入人群大肆囤購中高端房產(chǎn)避稅,，推動樓市走向畸形高燒。本是“抽肥補(bǔ)瘦”的所得稅政策,，反而加劇了收入分配差距,，這是誰也不想見到的。

導(dǎo)致窮人越窮,，富人越富,？

對于不同收入階層而言，房貸利息抵扣個(gè)稅的財(cái)富效應(yīng)差異巨大,。

以目前中國房價(jià),，購房者大多是富有階層，而無力購房者是城市社會中的底層,，也就是真正意義上更貧窮的人,。

有人算了一筆賬，假如購買總價(jià)250萬元的普通住宅,，八成房款用商業(yè)貸款,，貸20年，抵扣總利息近33萬元,；若購買1000萬元的豪宅,，六成房款用商業(yè)貸款，貸20年,，抵扣額高達(dá)222萬元左右,。后者抵扣金額接近前者的總房價(jià)。如果抵扣政策不加以細(xì)化限制,，即便只購買一套房產(chǎn),，高收入階層得到的實(shí)惠顯然比中低收入家庭要多得多。

不過,，從賈康透露的信息看,，“房貸利息抵稅”的原則已經(jīng)確定，會在個(gè)稅改革過程中獲得落實(shí)，具體如何實(shí)施,，很多細(xì)節(jié)尚有待明確,。

如美國，就增加了諸多限制條件,。比如房貸金額設(shè)立上限,，即房貸金額最高不超過100萬美元。房貸利息抵扣也僅限于兩套房,。另外,，美國對于個(gè)人收入高于某個(gè)限額后，收入越高獲得的房貸利息抵扣額將越少,，以此來避免富人享有更大的房貸利息抵扣,。

但有一點(diǎn)是肯定的，這對于剛需購房者來說是一項(xiàng)重大利好,。

房奴算算能省下多少

顧名思義，房貸抵扣個(gè)稅政策最為利好的就是“房奴”,。據(jù)測算,，以個(gè)人扣除五險(xiǎn)一金后的收入2萬左右計(jì)算，如果購買一套房貸在150-200萬左右的普通商品房,，貸款100萬,，每個(gè)月的基準(zhǔn)利率月供大約在6700元左右，其中大約2400元是利息,。也就是個(gè)稅可以降低2000多元相當(dāng)于月供降低23%左右,。

以房貸利息抵扣應(yīng)納稅所得額的簡單算法來計(jì)算，購買一套價(jià)格300萬元的房屋,，首付90萬,，貸款210萬，20年等額還款,，需要支付利息總額約120萬元,，月均還款額為13743元，其中4993元為利息支出,。假設(shè)購房者每月應(yīng)納稅所得額為10000元,，需納稅2500元。如果房貸利息可以在稅前抵扣,，那么購房者的應(yīng)納稅所得額為5007元,，需要納稅1001.4元。這也就意味著,，購房者每月能夠節(jié)省1498.6元,，相當(dāng)于月供的10.9%;20年共節(jié)省35.97萬元，相當(dāng)于原先利息總支出的30%、購房總成本的8.6%,。