不難發(fā)現(xiàn),，中資險企的自評分與監(jiān)管評分相差過大，甚至還有個別中資險企自評滿分,，自我評價明顯失真,。相較而言，外資險企的自評得分較為符合實際,，但也有個別公司存在自我評價不客觀,、得分過高的問題。為保證公司治理評估的客觀性,、準確性,，存在上述問題的中、外資險企,，按照《辦法》規(guī)定,，綜合得分都進行了相應(yīng)調(diào)整與扣減。

　　通過多層嵌套向關(guān)聯(lián)方輸送利益

隨著監(jiān)管部門進一步追根溯源,、抽絲剝繭,，保險機構(gòu)的公司治理頑疾日漸暴露。記者了解到,，通過上半年的公司治理現(xiàn)場評估工作,，保監(jiān)會發(fā)現(xiàn)了以下主要問題。

其中,，中資保險公司的問題相對更棘手,，亟待整頓。主要體現(xiàn)在：公司治理有效性有待進一步提高,，內(nèi)部管控機制需要進一步完善,，關(guān)聯(lián)交易管理亟須進一步加強，個別公司股東股權(quán)方面存在問題，集團管控需進一步規(guī)范,，公司自我評價不客觀不合規(guī),。

比如，保監(jiān)會在現(xiàn)場評估時發(fā)現(xiàn),，有些保險公司的公司章程約定和執(zhí)行存在缺失,、“報行不一”；董事會構(gòu)成不符合規(guī)定,，存在董事超期“服役”,，未建立獨董制度，部分公司濫用通訊表決方式,；內(nèi)部授權(quán)不合理,，股東大會、董事會和管理層之間授權(quán)機制不明確,、過度授權(quán)或授權(quán)籠統(tǒng),，授權(quán)沒有期限，越界行權(quán),。

在對中資險企的評估中,，關(guān)聯(lián)交易也是重要失分項，薄弱點在于關(guān)聯(lián)方信息檔案完備性,，關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部審查有效性及關(guān)聯(lián)交易信息披露合規(guī)性。比如,，有些保險公司未對關(guān)聯(lián)交易開展有效的審計,，公司關(guān)聯(lián)股東、董事未回避表決關(guān)聯(lián)議題,，未及時披露重大關(guān)聯(lián)交易,、資金運用關(guān)聯(lián)交易信息等。其中,，部分險企的關(guān)聯(lián)交易存在重大風險,，包括通過資產(chǎn)管理產(chǎn)品、信托計劃等多層嵌套,，向關(guān)聯(lián)方輸送利益,。

個別保險公司在股東股權(quán)方面也存在較大問題。監(jiān)管部門在現(xiàn)場評估時發(fā)現(xiàn)了以下五類問題：一是非自有資金出資問題,。個別公司股東涉嫌使用保費自我循環(huán)注資,、融資出資或增加股東層級虛假增資；二是規(guī)避持股比例限制,；三是通過收購股東間接取得控制權(quán),；四是借道股權(quán)質(zhì)押變相出讓股權(quán)或融資；五是股東行為不合規(guī)，存在股權(quán)被訴訟保全措施或強制執(zhí)行,、質(zhì)押或解質(zhì)押,、股東更名等事項未及時報告等問題。