原標(biāo)題：新三板掛牌私募自查整改細(xì)則出爐　11月10日前需提交自查報(bào)告

全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)未提交,、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu),，將予以摘牌

10月27日，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)發(fā)布《關(guān)于掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改相關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“細(xì)則”）,，明確了掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問(wèn)題,，同時(shí)要求掛牌私募機(jī)構(gòu)在2017年11月10日前提交整改報(bào)告。

在此之前,，2016年,，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)下發(fā)《關(guān)于金融類(lèi)企業(yè)掛牌融資有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），要求已掛牌的私募機(jī)構(gòu)對(duì)新增掛牌條件相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行自查,。此次發(fā)布的“細(xì)則”明確了掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改條件的計(jì)算口徑等相關(guān)問(wèn)題,。

自查整改的范圍是，2016年5月27日《通知》發(fā)布之日,，在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)登記為私募投資基金管理人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)私募管理人）的掛牌私募機(jī)構(gòu)納入自查整改范圍,。

細(xì)則明確,，涉及收入占比的計(jì)算應(yīng)以2016年年度財(cái)務(wù)報(bào)告的合并財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為計(jì)算依據(jù)，所引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)經(jīng)具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),，并由其出具專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)意見(jiàn),。

作為細(xì)則的核心內(nèi)容，自查整改相關(guān)指標(biāo)的計(jì)算口徑也進(jìn)一步明確,。關(guān)于收入占比指標(biāo),，細(xì)則明確，《通知》要求,，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和須占收入來(lái)源的80%以上”,，其中，“管理費(fèi)收入與業(yè)績(jī)報(bào)酬之和”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入,、業(yè)績(jī)報(bào)酬,、投資顧問(wèn)費(fèi)收入（與基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)）、跟投收益”,；“收入來(lái)源”應(yīng)包括“管理費(fèi)收入,、業(yè)績(jī)報(bào)酬、投資顧問(wèn)費(fèi)收入,、投資收益,、公允價(jià)值變動(dòng)損益”?！案妒找妗钡挠?jì)算口徑應(yīng)以私募機(jī)構(gòu)作為基金管理人在其管理基金中的出資額不超過(guò)20%部分帶來(lái)的收益為計(jì)算依據(jù),。

關(guān)于資產(chǎn)管理規(guī)模，細(xì)則明確,，《通知》要求,，“創(chuàng)業(yè)投資類(lèi)私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在20億元以上，私募股權(quán)類(lèi)私募機(jī)構(gòu)最近三年年均實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模在50億元以上”,。掛牌私募機(jī)構(gòu)的實(shí)繳資產(chǎn)管理規(guī)模和類(lèi)型的認(rèn)定,，以其在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案的信息為準(zhǔn)。

細(xì)則明確,，掛牌私募機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2017年11月10日前向全國(guó)股轉(zhuǎn)公司提交整改報(bào)告,。主辦券商應(yīng)當(dāng)對(duì)其持續(xù)督導(dǎo)的掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改情況進(jìn)行核查，出具核查報(bào)告,，與自查整改報(bào)告一并提交,。掛牌私募機(jī)構(gòu)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)說(shuō)明是否符合《通知》規(guī)定的條件，并列明計(jì)算過(guò)程和計(jì)算依據(jù),。掛牌私募機(jī)構(gòu)與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)出具的文件應(yīng)保證真實(shí),、準(zhǔn)確、完整。

另外,，全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)已報(bào)送的自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查,，審查過(guò)程中可以要求掛牌私募機(jī)構(gòu)及其主辦券商進(jìn)行解釋、說(shuō)明和更正,。全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)自查整改報(bào)告和核查報(bào)告進(jìn)行審查后要求掛牌私募機(jī)構(gòu)與主辦券商在指定披露日統(tǒng)一披露,。全國(guó)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)未提交、在指定披露日未披露自查整改報(bào)告或雖提交自查整改報(bào)告但經(jīng)審查不符合整改條件的掛牌私募機(jī)構(gòu),，將予以摘牌,。　(證券日?qǐng)?bào)記者 左永剛)