經過一個多月輾轉調查,，審計人員最終查出了事情的來龍去脈，發(fā)現(xiàn)在2011年至2014年,，上海盧工集郵品交易市場7家個體工商戶利用控制的空殼公司,，為全國600余家企事業(yè)單位轉移資金18億多元的違法違規(guī)問題線索。值得注意的是,，這些空殼公司大多是以開票后不申報或少申報的方式向稅務機關大量騙購發(fā)票,，涉嫌偷逃稅款。

探因

近年挖出多個地下錢莊治標更需治本

記者了解到,，近年來在其他審計項目中,，也揭示了多起大型地下錢莊境內外聯(lián)動非法洗錢、開票公司非法開展支付結算業(yè)務等一批“地下錢莊”類型的重大違法違規(guī)問題線索,。

線索后被移送至有關主管部門進一步辦理,。雖然小小郵幣牽連出的巨額“地下錢莊”案,，相關人員已經被處理處罰，但審計人員認為,，打擊這類違法違規(guī)問題需要“治標”更要“治本”,。

多次發(fā)現(xiàn)的問題均涉及百家單位、多個行業(yè),?！熬科湓颍饕且恍﹩挝挥行枨??！睂徲嬋藛T說，有些單位是處理費用,；有些單位是為了完成銷售任務等,。

這樣的后果,，一是對單位的資金管理有危害,，存在形成小金庫，甚至貪腐的可能,。因為錢進入個人賬戶后就會失控,，形成賬外的資金體系。二是對國家的稅收影響很大,。

“地下錢莊只是通道,，屬于下游犯罪，打掉一兩家對買票的單位難以產生震動,。更要采取措施從源頭遏制,，打擊利用通道進行深層次犯罪的利益輸送、逃稅,、行賄等行為,。”審計人員指出,。

追問1金融審計為何關注“開票”問題,？

“開票”實際有支付結算性質，是監(jiān)管部門的關注重點

審計人員告訴新京報記者,，表面看這類問題是一些人員非法幫助一些單位把錢洗出,、套出去，但實際帶有支付結算的性質,，按規(guī)定是必須有國家頒發(fā)的牌照的,。

“資金的支付如果繞開正規(guī)的支付體系實行，會導致監(jiān)管部門無法對這些資金進行監(jiān)管,。所以這類問題,，都是監(jiān)管部門關注的重點,。”

審計人員介紹,，“錢莊”洗錢的行為還構成了很多上下游犯罪通道,，助長了諸如腐敗、偷逃稅,、利益輸送等違法犯罪問題,。打擊這種地下錢莊，可以規(guī)范經濟秩序,，杜絕非法資金流動,，這也是國際上普遍認可的。

審計人員表示,，很多巨額的黑色或灰色資金鏈條,，如果一筆一筆追查難度大,、耗時長,。監(jiān)管部門在這一方面要加大信息化技術手段的運用,，可以大大提高監(jiān)管的效率,。

“金融行業(yè)有自己的監(jiān)督體系,，金融審計不僅要對金融市場和金融機構監(jiān)督,，也要發(fā)揮再監(jiān)督的作用,?！睂徲嬋藛T表示,，相比金融監(jiān)管和金融機構內部監(jiān)督,，國家審計有著更加獨立和綜合的優(yōu)勢。一些線索都隱藏在細節(jié)中,，審計人員需要邊審邊學,，不斷鍛煉能力、開闊視野,，練就一雙慧眼,。

追問2金融審計如何應用大數(shù)據(jù)？

組成數(shù)據(jù)分析小組,，按業(yè)務性質和技術特點分工處理

毫無疑問,，大數(shù)據(jù)應用對線索的發(fā)現(xiàn)和查處起到了重要作用。這些大數(shù)據(jù)是如何起作用的,？

“培養(yǎng)分析數(shù)據(jù)的審計團隊很重要,。”審計人員介紹,，根據(jù)個人專業(yè)背景和技術特長,，組成了專題分析小組，將重要審計事項按照業(yè)務性質和技術特點分工處理。

審計人員介紹,，“一些金融活動很復雜,，數(shù)據(jù)分析量巨大，都需要建立數(shù)據(jù)模型,?！睂徲嬋藛T舉例，如“洗錢”問題,，會涉及多家單位,，數(shù)據(jù)分析時就要融合多類數(shù)據(jù)才能揭示其中問題?！澳壳皩?shù)據(jù)的綜合性和融合性分析,，還是一個需要進一步探索研究的領域，這是一個邊建邊用邊完善的過程,?！?/p>

“金融風險與其他行業(yè)不同，一兩個人的錯弊行為可能影響成千上萬人,，動輒涉及資金成百上千億,，風險外溢的影響比較大?！睂徲嬋藛T認為,，還需要加強事后的監(jiān)督,。

信息技術,、大數(shù)據(jù)對于金融審計的重要性不言而喻。審計人員介紹,，目前金融審計在數(shù)據(jù)分析方面投入的人力和時間越來越多,，今后這一塊比重還要加大，技術能力和分析水平也要隨之提高,。

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