經(jīng)過一個多月輾轉(zhuǎn)調(diào)查,，審計(jì)人員最終查出了事情的來龍去脈,，發(fā)現(xiàn)在2011年至2014年，上海盧工集郵品交易市場7家個體工商戶利用控制的空殼公司,，為全國600余家企事業(yè)單位轉(zhuǎn)移資金18億多元的違法違規(guī)問題線索,。值得注意的是，這些空殼公司大多是以開票后不申報(bào)或少申報(bào)的方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)大量騙購發(fā)票,，涉嫌偷逃稅款,。

探因

近年挖出多個地下錢莊治標(biāo)更需治本

記者了解到，近年來在其他審計(jì)項(xiàng)目中,，也揭示了多起大型地下錢莊境內(nèi)外聯(lián)動非法洗錢,、開票公司非法開展支付結(jié)算業(yè)務(wù)等一批“地下錢莊”類型的重大違法違規(guī)問題線索。

線索后被移送至有關(guān)主管部門進(jìn)一步辦理,。雖然小小郵幣牽連出的巨額“地下錢莊”案,，相關(guān)人員已經(jīng)被處理處罰,，但審計(jì)人員認(rèn)為，打擊這類違法違規(guī)問題需要“治標(biāo)”更要“治本”,。

多次發(fā)現(xiàn)的問題均涉及百家單位,、多個行業(yè)?！熬科湓?，主要是一些單位有需求?！睂徲?jì)人員說,，有些單位是處理費(fèi)用；有些單位是為了完成銷售任務(wù)等,。

這樣的后果,，一是對單位的資金管理有危害，存在形成小金庫,，甚至貪腐的可能,。因?yàn)殄X進(jìn)入個人賬戶后就會失控，形成賬外的資金體系,。二是對國家的稅收影響很大,。

“地下錢莊只是通道，屬于下游犯罪,，打掉一兩家對買票的單位難以產(chǎn)生震動。更要采取措施從源頭遏制,，打擊利用通道進(jìn)行深層次犯罪的利益輸送,、逃稅、行賄等行為,?！睂徲?jì)人員指出。

追問1金融審計(jì)為何關(guān)注“開票”問題,？

“開票”實(shí)際有支付結(jié)算性質(zhì),，是監(jiān)管部門的關(guān)注重點(diǎn)

審計(jì)人員告訴新京報(bào)記者，表面看這類問題是一些人員非法幫助一些單位把錢洗出,、套出去,，但實(shí)際帶有支付結(jié)算的性質(zhì)，按規(guī)定是必須有國家頒發(fā)的牌照的,。

“資金的支付如果繞開正規(guī)的支付體系實(shí)行，會導(dǎo)致監(jiān)管部門無法對這些資金進(jìn)行監(jiān)管,。所以這類問題,，都是監(jiān)管部門關(guān)注的重點(diǎn),。”

審計(jì)人員介紹,，“錢莊”洗錢的行為還構(gòu)成了很多上下游犯罪通道,，助長了諸如腐敗,、偷逃稅,、利益輸送等違法犯罪問題。打擊這種地下錢莊,，可以規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序,，杜絕非法資金流動，這也是國際上普遍認(rèn)可的,。

審計(jì)人員表示,，很多巨額的黑色或灰色資金鏈條，如果一筆一筆追查難度大,、耗時(shí)長,。監(jiān)管部門在這一方面要加大信息化技術(shù)手段的運(yùn)用，可以大大提高監(jiān)管的效率,。

“金融行業(yè)有自己的監(jiān)督體系,，金融審計(jì)不僅要對金融市場和金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督，也要發(fā)揮再監(jiān)督的作用,?！睂徲?jì)人員表示，相比金融監(jiān)管和金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部監(jiān)督,，國家審計(jì)有著更加獨(dú)立和綜合的優(yōu)勢,。一些線索都隱藏在細(xì)節(jié)中，審計(jì)人員需要邊審邊學(xué),，不斷鍛煉能力,、開闊視野，練就一雙慧眼,。

追問2金融審計(jì)如何應(yīng)用大數(shù)據(jù),？

組成數(shù)據(jù)分析小組，按業(yè)務(wù)性質(zhì)和技術(shù)特點(diǎn)分工處理

毫無疑問,，大數(shù)據(jù)應(yīng)用對線索的發(fā)現(xiàn)和查處起到了重要作用,。這些大數(shù)據(jù)是如何起作用的？

“培養(yǎng)分析數(shù)據(jù)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)很重要,?！睂徲?jì)人員介紹，根據(jù)個人專業(yè)背景和技術(shù)特長，組成了專題分析小組,，將重要審計(jì)事項(xiàng)按照業(yè)務(wù)性質(zhì)和技術(shù)特點(diǎn)分工處理,。

審計(jì)人員介紹，“一些金融活動很復(fù)雜,，數(shù)據(jù)分析量巨大,，都需要建立數(shù)據(jù)模型?！睂徲?jì)人員舉例,，如“洗錢”問題，會涉及多家單位,，數(shù)據(jù)分析時(shí)就要融合多類數(shù)據(jù)才能揭示其中問題,。“目前對數(shù)據(jù)的綜合性和融合性分析,，還是一個需要進(jìn)一步探索研究的領(lǐng)域,，這是一個邊建邊用邊完善的過程?！?/p>

“金融風(fēng)險(xiǎn)與其他行業(yè)不同,，一兩個人的錯弊行為可能影響成千上萬人，動輒涉及資金成百上千億,，風(fēng)險(xiǎn)外溢的影響比較大,。”審計(jì)人員認(rèn)為,，還需要加強(qiáng)事后的監(jiān)督,。

信息技術(shù)、大數(shù)據(jù)對于金融審計(jì)的重要性不言而喻,。審計(jì)人員介紹,，目前金融審計(jì)在數(shù)據(jù)分析方面投入的人力和時(shí)間越來越多，今后這一塊比重還要加大,，技術(shù)能力和分析水平也要隨之提高。

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