美將80余家中概股列入預(yù)摘牌名單為何死咬盯著不放(4)

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2022-05-05 12:22:10 重慶晨報

88. Sinovac Biotech Ltd.（科興生物）

美國為何盯著中概股不放

可以看到，有越來越多的中概股被美國證劵交易委員會加入“預(yù)摘牌”名單，那么美國為何死咬中概股呢？

這些中概股被列入預(yù)摘牌名單,，最根本的原因是美國證券監(jiān)管部門想要掌握中概股上市時的審計工作底稿。

審計底稿指的是公司審計過程中產(chǎn)生的一切記錄和資料，包含具體審計計劃,、重大事項(xiàng)概要、問題備忘錄,、分析表,、有關(guān)重大事項(xiàng)的往來信件等資料，最重要的是,，審計底稿中有被審計單位文件記錄的摘要或復(fù)印件,。

這意味著，如果能獲得審計底稿,，那么SEC就能直接了解這個公司的具體業(yè)務(wù)情況,。

從2019年開始，美國議員就在籌備《外國公司問責(zé)法案》,，第二年5月份正式通過,。

在這項(xiàng)法案中規(guī)定，如果一家公司連續(xù)三年不能滿足PCAOB對會計師事務(wù)所檢查要求,，就禁止其證券在美國交易,。

于是，SEC就根據(jù)這項(xiàng)規(guī)定,，制定了具體措施,，這也就是通常所說的預(yù)摘牌名單。

針對相關(guān)問題,，證監(jiān)會其實(shí)已經(jīng)做了相關(guān)修改,。

證監(jiān)會在4月2日公布的《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定(征求意見稿)》(以下簡稱《規(guī)定》)中，就提到了這個問題,。

《規(guī)定》修訂的其中一個目標(biāo)就是進(jìn)一步加強(qiáng)中國企業(yè)海外上市的相關(guān)保密工作,，減少不必要的涉密敏感信息進(jìn)入審計底稿，提高中美證監(jiān)部門跨境合作的效率,。

值得注意的是在4月21日博鰲論壇上,，證監(jiān)會副主席方星海回應(yīng)中概股下跌問題時表示中美審計監(jiān)管問題是核心,，需要做一些安排,，找到一個合情合理的安排不是簡單的事，他表示,，中國證監(jiān)會談判團(tuán)隊(duì)與美國談判團(tuán)隊(duì)非常順利,，一周視頻一次,，逐步將細(xì)節(jié)落地，很有信心未來達(dá)成協(xié)議,，讓PCAOB合法合理地進(jìn)行審查,。

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