原標題:金力泰虛構15億黃金貿易案 合作方回應稱“墊資代購”
一紙罰單,揭開了一樁虛構的黃金貿易案,。
根據(jù)上海證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》(滬證監(jiān)處罰字〔2023〕28號),,2020年5月至2021年7月,上海金力泰實業(yè)發(fā)展有限公司(下稱“金力泰實業(yè)”)參與浙江運發(fā)文化發(fā)展有限公司(下稱“浙江運發(fā)”)主導的“黃金貿易業(yè)務”,,涉案合同金額約15億元,。
該案貿易標的為1KG/個、Au9999的定制金條,。上海證監(jiān)局認定,,業(yè)務本質為資金融通業(yè)務,上下游實際均由浙江運發(fā)指定,,相關物流,、資金形成閉環(huán),金力泰實業(yè)實際只履行墊資義務,,賺取資金使用費。
浙江運發(fā)負責人在接受證券時報·e公司記者采訪時稱,,與金力泰實業(yè)的黃金貿易業(yè)務有真實的需求,,實際上是“代買”的墊資行為,相關業(yè)務已經(jīng)終結,,金力泰實業(yè)的款項及收益均按時足額收回,。他還表示,除此之外,,浙江運發(fā)沒有其他的黃金貿易業(yè)務,。
大額墊資的虛構貿易
根據(jù)前述《行政處罰事先告知書》,金力泰實業(yè)參與浙江運發(fā)主導的“黃金貿易業(yè)務”,。2020年5月至2021年7月,,金力泰實業(yè)與下游客戶累計訂立41份黃金銷售合同,合同金額總計15.09億元,;相對應的,,金力泰實業(yè)與浙江運發(fā)等上游供應商訂立41份黃金采購合同,合同金額總計14.85億元,。貿易標的為1KG/個,、Au9999的定制金條。上述業(yè)務以貿易為名,,實質為資金融通業(yè)務,,金力泰實業(yè)與上游供應商、下游客戶簽訂購銷合同,,上下游實際均由浙江運發(fā)指定,,相關物流,、資金形成閉環(huán),金力泰實業(yè)實際只履行墊資義務,,賺取資金使用費,。
金力泰實業(yè)系A股上市公司金力泰(300225)全資子公司,2020年5月為從事貴金屬貿易業(yè)務而設立,。金力泰主營涂料的研發(fā),、生產(chǎn)和銷售,與貴金屬貿易業(yè)務不具有相關性,,公司稱是為了提高資金使用效率開展該業(yè)務,,2021年上半年年化收益率約8.25%,顯著高于銀行同期理財利率,。
金力泰曾公告,,金力泰實業(yè)主要客戶為某地方國資委控制的企業(yè),主要供應商為A股某上市公司全資子公司及其委托加工商,。另有公告顯示,,金力泰實業(yè)2021年上半年曾向供應商中國黃金子公司累計支付2.88億元預付款,每筆1000萬元~2300多萬元,,共16筆,,均未提交董事會審議審批。
金力泰實業(yè)黃金貿易業(yè)務模式具體為:客戶下單給金力泰實業(yè)購買特定要求的貴金屬制品,,預付銷售合同金額的5%,;金力泰實業(yè)向供應商下達訂單,預付100%采購款,;交付完成后,,客戶再向金力泰實業(yè)支付銷售合同金額的95%尾款,。
這是典型的融資性貿易,,對客戶小額預收、對供應商全額預付,,不參與加工,、不掌控交付,本質上僅為資金提供方,賺取的進銷差價本質上為資金使用成本,。
上海證監(jiān)局查明,,金力泰未披露參與“黃金貿易業(yè)務”的真實情況,將上述“黃金貿易業(yè)務”涉及的相關黃金制品計入存貨,,涉嫌虛增2021年末存貨2.58億元,,占當期凈資產(chǎn)的28.32%;金力泰將上述業(yè)務形成的購銷差額計入收入,涉嫌虛增2022年第一季度營業(yè)收入1038.99萬元,,占當期營業(yè)收入的6.11%。這一行為,,也導致金力泰2021年年度報告,、2022年第一季度報告存在虛假記載,。
據(jù)此,,上海證監(jiān)局擬決定對金力泰責令改正,,給予警告,,并處以200萬元罰款;對5名相關負責人進行罰款,合計350萬元,。12月6日,,深交所發(fā)出關注函,將對金力泰及相關當事人啟動紀律處分程序,。
主導者回應:代為采購
企查查顯示,浙江運發(fā)成立于2001年,,注冊資本為11080萬元,,俞輝直接持有10.26%股權,,通過其實際控制的浙江運發(fā)控股集團有限公司(下稱“運發(fā)集團”)持股51%,為實際控制人,,并擔任董事長、法定代表人,。
浙江運發(fā)負責人向證券時報·e公司記者介紹,,金力泰有一年表彰員工的紀念徽章是浙江運發(fā)做的,因此有了聯(lián)系,,后來了解到金力泰賬上資金理財想要更高收益率,,而浙江運發(fā)黃金業(yè)務資金需求較大,,雙方就達成了合作,采用貿易的方式,。
“采購黃金必須現(xiàn)款,,但我們做銀行、郵政等渠道客戶,從加工,、開票到回款需要時間,,因此有較大的資金需求?!痹撠撠熑苏f,“相當于金力泰實業(yè)幫我們采購黃金再賣給我們,,給我們一段時間的賬期,。”
浙江運發(fā)負責人認為,,公司開展的黃金貿易是有真實需求的,,簡單來說是“代買”的墊資業(yè)務,。“發(fā)票,、貨物,、加工這些都真實存在的,金力泰實業(yè)的錢款及收益也按時足額收回了,,沒有損失,?!彼麖娬{。
浙江運發(fā)是一家貴金屬文創(chuàng)產(chǎn)品公司,,近些年承擔過多次大型活動紀念品的設計生產(chǎn),。
據(jù)浙江運發(fā)官網(wǎng)介紹,,公司是最早進入中國貴金屬文創(chuàng)領域的企業(yè)之一,,系貴金屬文創(chuàng)產(chǎn)品設計方,、生產(chǎn)商和銷售商,2014年起致力于全國營銷網(wǎng)絡建設,,2015年同中國銀行和寧波銀行的合作銷售破億元,,與中國金幣總公司,、上海造幣有限公司、上海珍寶金銀飾品廠,、浙江省郵政局等有長期戰(zhàn)略合作,。
在浙江運發(fā)官網(wǎng)“企業(yè)掌舵人”欄目有一張照片,,俞輝身穿短袖襯衫,,手捧《黃帝內經(jīng)》的照片。此處的介紹稱,,俞輝出生于1983年,,浙江大學畢業(yè),同濟大學EMBA,。除了擔任浙江運發(fā)董事長外,,他還擔任浙江上虞運發(fā)實業(yè)董事、總經(jīng)理,,兼任紹興小仙壇越窯青瓷總經(jīng)理,,浙江運發(fā)越窯青瓷研究院院長等職務。
運發(fā)集團的微信公眾號文章寫道:“十余年來,,公司參與承接了眾多國內外重大活動與賽事的貴金屬生產(chǎn)項目,。如2008年北京奧運會獎牌掛鉤制作,、第16屆亞運會獎牌制作,、2010年上海世博會貴金屬禮品制作、2018年中國首屆進博會紀念徽章及衍生產(chǎn)品設計生產(chǎn),、2023年春節(jié)聯(lián)歡晚會紀念徽章設計生產(chǎn)等,。”
投資布局
企查查顯示,,俞輝在運發(fā)集團,、浙江運發(fā)等16家公司擔任法定代表人。除了運發(fā)集團外,,其還對外投資了浙江運發(fā)實業(yè)(下稱“運發(fā)實業(yè)”),、上海梵繡珠寶貿易、努唯(上海)國際貿易,、紹興小仙壇越窯青瓷等多家公司,,間接控股企業(yè)近70家。
值得一提的是,,運發(fā)集團在資本市場也有所布局,。
截至今年上半年末,運發(fā)集團持有新三板掛牌企業(yè)匯通金科(833631)1258.08萬股股份,,持股比例為12.3292%,,為公司第二大股東。
匯通金科主要從事受金融機構委托的外包業(yè)務,,包括呼叫中心業(yè)務,、實物銷售業(yè)務、信息咨詢,、數(shù)據(jù)處理等,。據(jù)匯通金科定期報告,運發(fā)實業(yè)一度是公司的重要供應商,。2017年,,公司對運發(fā)實業(yè)的采購金額為2820.52萬元,占比13.36%,。運發(fā)實業(yè)系公司2017年第一大供應商,。
匯通金科2021年年報顯示,公司與運發(fā)實業(yè)、浙江運發(fā)均有關聯(lián)交易,。報告期內,,公司向運發(fā)實業(yè)采購商品69.95萬元,委托加工費13.5萬元,。同期,,公司向浙江運發(fā)支付委托加工費15.93萬元,收取浙江運發(fā)勞務費193.4萬元,。
2022年,,匯通金科與運發(fā)集團未發(fā)生關聯(lián)采購。
2017年10月,,匯通金科與運發(fā)實業(yè)共同設立江蘇匯錦利通信息科技有限公司(已更名為江蘇運發(fā)實業(yè)),,布局貴金屬銷售。2022年12月,,匯通金科將所持江蘇運發(fā)實業(yè)51%股權轉讓給了運發(fā)實業(yè),。
此外,運發(fā)實業(yè)還曾在上??ǘ魑幕瘋鞑ス煞萦邢薰荆ㄏ路Q“卡恩文化”)2021年披露的招股書中現(xiàn)身,。2020年度,運發(fā)實業(yè)為卡恩文化第五大客戶,,交易額為2799.31萬元,。據(jù)稱,運發(fā)實業(yè)向卡恩文化采購金鋌,、銀鋌,、“金牛抱財”手串等文創(chuàng)工藝品,主要終端客戶是商業(yè)銀行,。
俄羅斯財政部正考慮取消黃金出口關稅,這一舉措與該國自6月1日起至2024年底上調黃金礦業(yè)開采稅(MET)相關。西方國家因俄烏沖突對俄羅斯實施制裁,,其中包括禁止進口俄羅斯黃金
2024-04-17 12:37:14俄羅斯財政部考慮取消黃金出口關稅