1月中旬,，千億市值企業(yè)金龍魚（300999.SZ,，股價(jià)30.16元，市值1635.15億元）公告,，子公司收到刑事起訴書,，但子公司不認(rèn)同起訴書所認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名,。

起訴書描述的大致經(jīng)過是：2008年到2014年,，金龍魚子公司作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方期間，在云南惠嘉進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱云南惠嘉）與安徽華文國(guó)際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱安徽華文）進(jìn)行棕櫚油貿(mào)易過程中,，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負(fù)責(zé)人張利華等實(shí)施合同詐騙犯罪,，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯,。

云南惠嘉究竟是何來頭，竟讓千億市值企業(yè)如此“煩惱”,?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，云南惠嘉曾是國(guó)內(nèi)最大的棕櫚油融資商,，其關(guān)聯(lián)方包括云南省曾經(jīng)的知名種豬企業(yè),。記者近日輾轉(zhuǎn)了解到，云南惠嘉第一大股東旗下的種豬企業(yè)已經(jīng)完成破產(chǎn)拍賣清算,。

有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士告訴記者,，2014年由于棕櫚油國(guó)內(nèi)外價(jià)格倒掛，以及受政策端對(duì)融資貿(mào)易收緊等因素的影響,，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進(jìn)口商都出現(xiàn)了資金問題,。

記者搜索中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2016年—2020年涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號(hào)多達(dá)57條,，執(zhí)行標(biāo)的金額合計(jì)超30億元,。

金龍魚子公司卷入合同詐騙案

1月12日晚，金龍魚發(fā)布公告,，稱下屬子公司益海（廣州）糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣州益海）于1月11日收到淮北市人民檢察院淮檢刑訴〔2023〕16號(hào)《起訴書》,。

《起訴書》認(rèn)為，2008年到2014年,，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方期間,，在云南惠嘉與安徽華文進(jìn)行棕櫚油貿(mào)易過程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負(fù)責(zé)人張利華等實(shí)施合同詐騙犯罪,，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯,。

2008年到2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方,，負(fù)責(zé)儲(chǔ)存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油,。期間，云南惠嘉負(fù)責(zé)人張利華通過向安徽華文時(shí)任董事長(zhǎng)王民,、時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王小虎行賄,，將“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”。此后,，張利華違背與王民的約定,，嚴(yán)重超出額度獲取貨權(quán)，同時(shí)使用偽造的《對(duì)賬函》等多種手段掩蓋儲(chǔ)存在廣州益海等倉(cāng)儲(chǔ)單位的棕櫚油已被銷售的事實(shí),。

《起訴書》認(rèn)為,，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，為云南惠嘉掩蓋相關(guān)事實(shí)提供了幫助,。檢察機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為,，云南惠嘉先行提走貨物后,，未足額向安徽華文支付款項(xiàng)，造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元,，間接損失20.15億元,，其中因廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失18.81億元,，間接損失11.67億元,。云南惠嘉、張利華及云南惠嘉員工因此構(gòu)成合同詐騙罪,。廣州益海,、柳德剛配合云南惠嘉、張利華等人實(shí)施合同詐騙犯罪,，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯,。檢察機(jī)關(guān)同時(shí)認(rèn)為，張利華于2009年至2013年期間向柳德剛行賄,，柳德剛構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪,。

根據(jù)金龍魚公告，廣州益海聘請(qǐng)的辯護(hù)律師和咨詢的刑法專家一致認(rèn)為,，廣州益海不構(gòu)成單位犯罪,。相關(guān)意見包括：安徽華文與云南惠嘉之間的交易實(shí)質(zhì)是融資性的貿(mào)易行為；廣州益海始終嚴(yán)格按照合同約定實(shí)施中轉(zhuǎn)貨物出庫(kù)或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓,；廣州益海與云南惠嘉之間的棕櫚油買賣價(jià)格均是正常的市場(chǎng)價(jià)格,；廣州益海對(duì)于云南惠嘉與安徽華文之間的交易結(jié)算情況并不知情。

同時(shí),，廣州益海不認(rèn)同《起訴書》認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名,，也不認(rèn)同《起訴書》所述損失與廣州益海的行為具有因果關(guān)系，主要原因有三個(gè)：一為三方合同中對(duì)中轉(zhuǎn)貨物出庫(kù)或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出了明確的約定,；二為安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面,，均是由兩方共同配合實(shí)現(xiàn)的，廣州益海毫不知情,；三為廣州益海嚴(yán)格按合同約定履行了所有的審查手續(xù),，安徽華文從未提出過異議。因此,，廣州益海不應(yīng)對(duì)起訴書所述的損失承擔(dān)責(zé)任,，廣州益海將積極依法行使辯護(hù)權(quán)，維護(hù)上市公司和全體股東的合法權(quán)益,。

上海新古律師事務(wù)所主任律師王懷濤對(duì)記者分析稱,，對(duì)于廣州益海是否要負(fù)法律責(zé)任要結(jié)合案件事實(shí)細(xì)節(jié)判斷。比如，該案中比較重要的細(xì)節(jié)是廣州益海對(duì)于安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面是否知情,。同時(shí)，單位犯罪的成立要滿足主觀上體現(xiàn)單位的意志,、客觀上為單位（全體成員或絕大多數(shù)成員）謀取非法利益的條件,，這些要素判斷時(shí)要結(jié)合對(duì)當(dāng)事人詢問筆錄、證人證言,、審計(jì)報(bào)告等案卷綜合認(rèn)定,，目前僅從公告的事實(shí)還無法下定論。

棕櫚油存儲(chǔ)在第三方的商業(yè)模式較常見

由于事件涉及千億市值食品企業(yè),，引發(fā)較大關(guān)注度,，云南惠嘉這一涉事方也引發(fā)了記者的好奇?！睹咳战?jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn),，云南惠嘉此前也曾與其他企業(yè)有過類似商業(yè)模式的倉(cāng)儲(chǔ)合同糾紛。

云南省高級(jí)人民法院在2019年5月29日發(fā)布了廣東龍威糧油工業(yè)有限公司,、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司買賣合同糾紛二審民事判決書,。上訴人廣東龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東龍威）、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱靖江龍威）因與被上訴人云南標(biāo)澤進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱標(biāo)澤公司）,、云南惠嘉買賣合同糾紛一案,，不服云南省昆明市中級(jí)人民法院（2015）昆民四初字第760號(hào)民事判決，向云南省高級(jí)人民法院提起上訴,。

根據(jù)原審法院經(jīng)審理確認(rèn)的法律事實(shí),，2014年9月3日，標(biāo)澤公司與云南惠嘉簽訂《購(gòu)銷合同》,，約定由標(biāo)澤公司向云南惠嘉購(gòu)買24度棕櫚油,，金額為1010萬元，交貨方式為標(biāo)澤公司自提,，云南惠嘉必須在2014年9月25日前將在廣東龍威和靖江龍威合同規(guī)定數(shù)量的貨權(quán)確認(rèn)給標(biāo)澤公司,。

法院認(rèn)為，本案訴爭(zhēng)的是買賣合同法律關(guān)系,，所指向的合同為2014年9月3日標(biāo)澤公司與云南惠嘉簽訂的《購(gòu)銷合同》,。合同簽訂后，標(biāo)澤公司按約定向云南惠嘉支付貨款1010萬元,。但當(dāng)其手持云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認(rèn)通知書》到廣東龍威,、靖江龍威處提貨時(shí)，廣東龍威,、靖江龍威卻均以云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認(rèn)通知書》不符合雙方合同約定及云南惠嘉未支付超期倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等原因拒絕放行貨物,。

法院認(rèn)為，云南惠嘉應(yīng)當(dāng)向標(biāo)澤公司履行交貨義務(wù)，廣東龍威,、靖江龍威作為第三人不應(yīng)履行向標(biāo)澤公司交付案涉棕櫚油的義務(wù),。云南省高級(jí)人民法院判決，云南惠嘉向標(biāo)澤公司交付1912.927噸24度棕櫚油,。

針對(duì)這一商業(yè)模式,，有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，由于棕櫚油是一個(gè)大部分需要通過進(jìn)口進(jìn)而進(jìn)行貿(mào)易的大宗商品,，融資商不一定具備對(duì)大規(guī)模貨物的倉(cāng)儲(chǔ)能力,，或者從經(jīng)濟(jì)效益的角度來說不一定有合適的經(jīng)濟(jì)成本來進(jìn)行完全的自我倉(cāng)儲(chǔ)，所以實(shí)際將貨物存儲(chǔ)在第三方的商業(yè)模式是比較常見的,。

云南惠嘉被多家大型銀行等起訴追債

總額超30億元

上述期貨方面人士表示,，2010年—2014年，云南惠嘉是國(guó)內(nèi)較大的棕櫚油融資商,，2014年進(jìn)口棕櫚油約100萬噸,，占當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)進(jìn)口量的20%左右。

據(jù)公開報(bào)道,，2014年,，在云南省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)等舉辦的“2014云南省非公企業(yè)100強(qiáng)發(fā)布會(huì)”上，云南惠嘉入圍“云南省非公企業(yè)100強(qiáng)”,，排名第2位,，營(yíng)業(yè)收入總額166.78億元。

但也是在這一年,，市場(chǎng)情況出現(xiàn)了變化,，當(dāng)時(shí)有傳聞稱，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進(jìn)口商身陷資金鏈危機(jī),。

分析云南惠嘉當(dāng)時(shí)的資金問題,，該期貨方面人士稱：一方面棕櫚油國(guó)內(nèi)外價(jià)格長(zhǎng)期倒掛，1噸棕櫚油虧損約七八百元,，超過當(dāng)時(shí)價(jià)格的15%,；另一方面云南惠嘉集團(tuán)（云南惠嘉的第一大股東）當(dāng)時(shí)的主業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)景氣度下降，政策端對(duì)融資貿(mào)易的態(tài)度也在收緊,。

記者注意到,，自2014年開始，由于無法償還對(duì)銀行的借款,，云南惠嘉不斷出現(xiàn)因金融借款合同糾紛的訴訟,，其資金鏈緊張情況可見一斑。

根據(jù)中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)的信息,，2016年—2020年,，涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號(hào)多達(dá)57個(gè),，累計(jì)執(zhí)行標(biāo)的金額超30億元，申請(qǐng)執(zhí)行人包括中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行安寧市支行,、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆明官渡區(qū)支行等多家大型銀行當(dāng)?shù)刂小?/p>

據(jù)央視網(wǎng)報(bào)道,，2018年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合41家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首次發(fā)布了對(duì)140家嚴(yán)重失信債務(wù)人公示催收債權(quán)的公告,。其中,，金額最大的失信債務(wù)人是云南惠嘉，債權(quán)銀行為工商銀行,，公司拖欠本息高達(dá)15.9億元,。

2015年,，云南惠嘉還曾出現(xiàn)“拆東墻補(bǔ)西墻”的情況,。在一則訴訟判決書中，華夏銀行稱,，2015年12月,，華夏銀行股份有限公司昆明大觀支行與云南高福生物科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱高福公司）簽訂《最高額融資合同》，后來華夏銀行向高福公司發(fā)放了貸款,，但高福公司未按約還款,。后來，云南惠嘉以上述資金的實(shí)際使用人非高福公司,，而是云南惠嘉為由,，辯稱高福公司不該在本案中承擔(dān)責(zé)任。高福公司與云南惠嘉實(shí)際控制人相同,。

值得注意的是,，2014年，由于長(zhǎng)期欠付中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行的保證金,，云南惠嘉曾在協(xié)議中,，將廣州益海倉(cāng)儲(chǔ)的3000噸棕櫚油作為其繳納該筆保證金的擔(dān)保物，不過根據(jù)原告（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行）方的說法,，廣州益海不配合原告調(diào)查了解棕櫚油的存儲(chǔ)情況,。

除了銀行，云南惠嘉涉案的申請(qǐng)執(zhí)行人還有一家企業(yè)——云南冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)出口公司）,。根據(jù)云南冶金集團(tuán)股份有限公司披露,，進(jìn)出口公司自2013年起與云南惠嘉簽訂魚粉買賣合同，將魚粉轉(zhuǎn)售云南惠嘉,。后來進(jìn)出口公司發(fā)現(xiàn),，截至2014年12月31日云南嘉惠尚欠進(jìn)出口公司貸款本息1.84億元，從而因買賣合同糾紛將其告上法庭,。

另外,，除了因訴訟導(dǎo)致的執(zhí)行金額，云南惠嘉也出現(xiàn)在一些企業(yè)的應(yīng)收款方中。例如,，在中國(guó)銅業(yè)有限公司2021年年度報(bào)告中,，截至2021年末，云南惠嘉的應(yīng)收款賬面余額為1.72億元,，全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,，賬齡5年以上，理由是預(yù)計(jì)無法收回,。

惠嘉集團(tuán)旗下種豬企業(yè)資產(chǎn)已被拍賣

根據(jù)云南惠嘉工商資料,，其第一大股東是云南惠嘉集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱惠嘉集團(tuán)）。除了云南惠嘉,，惠嘉集團(tuán)旗下還有云南惠嘉食品有限公司,、云南惠嘉飼料有限公司等多家公司。其中最知名的是一家種豬企業(yè),。

中國(guó)種豬信息網(wǎng)2016年曾介紹云南惠嘉育種有限公司（以下簡(jiǎn)稱惠嘉育種）稱,，“公司位于云南省安寧市，擁有種豬場(chǎng)4個(gè),，總投資1.2億元,，占地面積1345畝，存欄母豬4633頭,，配套擁有1座年產(chǎn)36萬噸的飼料廠”,，“云南省規(guī)模最大、從事養(yǎng)豬事業(yè)最久的種豬企業(yè)”,。

另有行業(yè)媒體中國(guó)豬業(yè)微信公眾號(hào)在2015年發(fā)文中提到惠嘉育種年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)商品豬8萬余頭,。

2022年，有一篇關(guān)于云南福悅發(fā)畜禽養(yǎng)殖有限公司（以下簡(jiǎn)稱福悅發(fā)）總經(jīng)理計(jì)春律的專訪,，其中提及：“福悅發(fā)原名云南惠嘉育種有限公司??是云南惠嘉集團(tuán)有限公司專業(yè)從事種豬選育與生產(chǎn)的子公司,。”計(jì)春律稱,，目前福悅發(fā)擁有4個(gè)豬場(chǎng),，存欄種公豬100多頭，母豬4800頭,，“2022年目標(biāo)向市場(chǎng)供應(yīng)1.5萬頭種豬”,。

記者也咨詢了A股幾位大型養(yǎng)豬上市企業(yè)人士，但他們對(duì)云南惠嘉和張利華知之甚少,。

從公開信息來看,，由于債務(wù)問題，云南惠嘉及惠嘉集團(tuán)旗下其他公司的資產(chǎn)近些年正在不斷被法院拍賣,，股權(quán)也已被悉數(shù)凍結(jié),。拍賣的資產(chǎn)包括：2020年,，惠嘉育種評(píng)估值為10.08萬元的設(shè)備被拍賣完成；2021年,，云南惠嘉一處評(píng)估值為215.62萬元的房產(chǎn)被司法拍賣完成,；2023年，福悅發(fā)養(yǎng)殖的生豬20326頭也已被司法拍賣,。

云南省安寧市人民法院2020年9月27日發(fā)布的執(zhí)行裁定書顯示,，法院在執(zhí)行過程中查封云南惠嘉名下的位于昆明市的房屋，屬輪候查封,，暫時(shí)無法處置,；已凍結(jié)云南惠嘉的銀行賬戶，已從云南惠嘉賬戶扣劃10000.42元,，剩余款項(xiàng)暫時(shí)無法執(zhí)行,。通過執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢被執(zhí)行人的存款、車輛,、房產(chǎn),、土地,、證券等,，均未發(fā)現(xiàn)云南惠嘉其他可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索。

1月20日,，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾嘗試撥打惠嘉集團(tuán)旗下數(shù)家公司的工商登記電話,，或未獲接通，或稱打錯(cuò)了,，或稱已不在相關(guān)公司工作,。此外,，記者還聯(lián)系了競(jìng)得福悅發(fā)生豬資產(chǎn)的競(jìng)拍人闞世永，其稱目前已經(jīng)交接完成，（當(dāng)時(shí)）只見到法院的人,，沒有見到公司的人。

此外,，也有知情人士對(duì)記者稱,，惠嘉集團(tuán)旗下養(yǎng)豬企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)拍賣清算完，現(xiàn)在被其他人所買,。

記者|胥帥范芊芊羅思楊（實(shí)習(xí)）