北交所：現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目存在四大問(wèn)題，涉及資金流水與業(yè)績(jī)下滑

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2024-06-04 13:18:26 澎湃新聞

北交所：現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目存在四大問(wèn)題

北交所在其最新內(nèi)部文件《發(fā)行上市審核動(dòng)態(tài)2024年第1期》中,，揭示了近期啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目的保薦機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題,。這些問(wèn)題包括資金流水核查不足、未能充分驗(yàn)證收入真實(shí)性,、市場(chǎng)推廣費(fèi)核查缺乏證據(jù)支持,，以及未及時(shí)報(bào)告期后業(yè)績(jī)顯著下滑的情況。

資金流水核查缺陷體現(xiàn)在核查結(jié)論不連貫,，對(duì)實(shí)際控制人親屬代墊費(fèi)用與關(guān)聯(lián)方大額資金往來(lái)的核查不足,，以及未能充分調(diào)查關(guān)聯(lián)方是否為發(fā)行人承擔(dān)成本費(fèi)用。

收入真實(shí)性核查方面,，一些案例顯示,，客戶直接反饋的期末庫(kù)存信息未經(jīng)正式確認(rèn)，且部分大客戶的庫(kù)存數(shù)據(jù)通過(guò)發(fā)行人轉(zhuǎn)述,，其真實(shí)性有待驗(yàn)證,。

市場(chǎng)推廣費(fèi)用的核查中，盡管某些發(fā)行人的此類(lèi)費(fèi)用高且占比較大，但保薦機(jī)構(gòu)的回復(fù)結(jié)論缺乏相應(yīng)證據(jù)支持,。

對(duì)于業(yè)績(jī)下滑,，某發(fā)行人在公開(kāi)財(cái)務(wù)報(bào)告中顯示業(yè)績(jī)大幅下滑后，遲至一個(gè)多月后才提交重大事項(xiàng)報(bào)告,。

文件還提及其他問(wèn)題,，如關(guān)鍵信息披露錯(cuò)誤、對(duì)舉報(bào)事件調(diào)查不徹底,，以及未按規(guī)定更新申請(qǐng)文件和遺漏回答問(wèn)詢,。

此外，監(jiān)管動(dòng)態(tài)方面,，北交所在2024年前四個(gè)月對(duì)中介機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題采取了警示措施,，包括對(duì)兩家申報(bào)項(xiàng)目中的中介機(jī)構(gòu)發(fā)出警告三次，要求一次書(shū)面承諾,，涉及多家機(jī)構(gòu)和個(gè)人,。

自2020年4月27日至2024年4月30日期間，北交所對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行了46次現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)或配合證監(jiān)會(huì)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查,，波及44個(gè)申報(bào)項(xiàng)目,。北交所：現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)項(xiàng)目存在四大問(wèn)題。

(責(zé)任編輯：盧其龍 CN070)

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