12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度在我國(guó)全面實(shí)施,。根據(jù)人力資源社會(huì)保障部等五部門(mén)聯(lián)合印發(fā)的通知,，該制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市擴(kuò)展至全國(guó)，稅收優(yōu)惠政策也同步擴(kuò)大,，每年繳費(fèi)上限額度為12000元,。

作為我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的重要組成部分，個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)人自愿參加,、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)且得到國(guó)家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。黨中央和國(guó)務(wù)院高度重視多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)。經(jīng)過(guò)兩年的先行試點(diǎn),，個(gè)人養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)和安排得到了普遍認(rèn)可,。中國(guó)養(yǎng)老金融50人論壇秘書(shū)長(zhǎng)董克用表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度的實(shí)施真正建立了第三支柱,，使更多人能夠購(gòu)買(mǎi)相關(guān)產(chǎn)品,，推動(dòng)了養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展。

自2022年以來(lái),，人社部,、財(cái)政部會(huì)同國(guó)家稅務(wù)總局,、國(guó)家金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)出臺(tái)了多項(xiàng)配套政策,，初步構(gòu)建了個(gè)人養(yǎng)老金制度體系,。人社部還建設(shè)了全國(guó)統(tǒng)一的信息管理服務(wù)平臺(tái)，與多家商業(yè)銀行,、金融行業(yè)平臺(tái)及稅務(wù)平臺(tái)實(shí)時(shí)對(duì)接,，具備了支撐全國(guó)實(shí)施的能力。

個(gè)人養(yǎng)老金采取個(gè)人賬戶模式,，為每位參與者建立唯一的賬戶,。經(jīng)過(guò)試點(diǎn)，各方面普遍認(rèn)為這種模式直觀,、適應(yīng)性強(qiáng),、開(kāi)戶簡(jiǎn)便、稅收優(yōu)惠直接且領(lǐng)取方式靈活,。調(diào)查顯示,，97.7%的群眾對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金制度模式表示滿意或基本滿意。截至今年11月底,，已有超過(guò)7000萬(wàn)人參加了個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃,。

《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》進(jìn)一步明確了相關(guān)政策，并針對(duì)試點(diǎn)期間反映的主要問(wèn)題進(jìn)行了優(yōu)化,。新文件回應(yīng)了各種熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題,，如領(lǐng)取方式、條件變更以及線上購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的程序簡(jiǎn)化等,。目前金融機(jī)構(gòu)已推出823款個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品,，包括儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品,、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和公募基金等,，投資選擇面不斷擴(kuò)大。未來(lái)還將繼續(xù)豐富產(chǎn)品供給,，例如將國(guó)債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍,，增加特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄和指數(shù)基金等。

目前23家商業(yè)銀行均已支持個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄存款交易業(yè)務(wù),，其中多數(shù)銀行有個(gè)人養(yǎng)老公募基金和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)銷(xiāo)售記錄,。文件要求商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，完善線上線下服務(wù)渠道,，提高服務(wù)便利化水平,。此外，規(guī)范開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)，探索開(kāi)展默認(rèn)投資服務(wù),，根據(jù)參與者的風(fēng)險(xiǎn)偏好和年齡特點(diǎn)提供個(gè)性化服務(wù),。金融機(jī)構(gòu)提供的投資咨詢服務(wù)將在退休資產(chǎn)收入管理上發(fā)揮重要作用，個(gè)人養(yǎng)老金的發(fā)展需要專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的支持,。下一步,，人社部將協(xié)調(diào)金融監(jiān)管部門(mén)，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)做好產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示等工作,，保障參與者的知情權(quán)和自主選擇權(quán),，加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)，并指導(dǎo)商業(yè)銀行提供更多個(gè)性化服務(wù),。