2024年最后5天,！前段時(shí)間,，人社部等五部門(mén)發(fā)布了《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》。此次擴(kuò)容中,，個(gè)人養(yǎng)老金正式納入了一系列指數(shù)基金,，包括滬深300,、中證A500,、創(chuàng)業(yè)板指等主流指數(shù),，以及紅利策略類(lèi)指數(shù),。

個(gè)人養(yǎng)老金并不是新鮮事物,，但之前的政策中可投資的標(biāo)的有限，很多人并未特別關(guān)注。這次新政大幅擴(kuò)大了可投資資產(chǎn)范圍,，涵蓋了大部分指數(shù)寬基,，為投資者提供了更多選擇。因此,，我也認(rèn)真學(xué)習(xí)了一下,，并愿意分享學(xué)習(xí)筆記。

個(gè)人養(yǎng)老金最吸引人的地方在于稅收優(yōu)惠,。如果在12月31日前開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)并存入1.2萬(wàn)元,，這1.2萬(wàn)元可以在明年申報(bào)退稅。例如,，假設(shè)某人今年最終繳納的個(gè)稅綜合所得最高稅率為25%,，且繳納25%的部分超過(guò)1.2萬(wàn)元，那么向個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)存入1.2萬(wàn)元可以退稅3000元,。

2024年最后5天 個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠解析

當(dāng)然,，并不是每個(gè)人都能達(dá)到25%的稅率。那么多少年薪參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃劃算呢,？這取決于應(yīng)納稅所得額,。以全年綜合所得30萬(wàn)元為例，扣除養(yǎng)老保險(xiǎn),、基本醫(yī)保和住房公積金（約22%）,，剩余23.4萬(wàn)元。再減去免稅額6萬(wàn)元,、房貸利息2.4萬(wàn)元、贍養(yǎng)老人支出3.6萬(wàn)元和子女教育支出2.4萬(wàn)元,，剩下9萬(wàn)元即為應(yīng)納稅所得額,。按10%的稅率計(jì)算，需繳納9000元個(gè)稅,。若參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃,，將1.2萬(wàn)元存入相關(guān)賬戶(hù)，可節(jié)省稅費(fèi)1200元,。

從名義數(shù)字上看,，如果一年最終繳納的最高稅率超過(guò)3%，在10%及以上,，即全年應(yīng)納稅所得額超過(guò)3.6萬(wàn)元（在沒(méi)有任何其他扣除的情況下,，綜合所得額超過(guò)9.6萬(wàn)元），那么參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃是劃算的,。收入越高,，稅率越高，越劃算。

對(duì)于花銷(xiāo)較大的年輕人來(lái)說(shuō),，個(gè)人養(yǎng)老金不僅是一項(xiàng)省錢(qián)措施,，還能強(qiáng)制性存錢(qián)，為未來(lái)養(yǎng)老提供額外保障,。養(yǎng)老雖然重要但不緊急,，不必追求一步到位。資金緊張時(shí)少存一點(diǎn),，不影響生活,；手頭寬裕時(shí)多存一些，關(guān)鍵是行動(dòng)起來(lái),。

個(gè)人養(yǎng)老金賬戶(hù)每年最高存入金額為1.2萬(wàn)元,，不會(huì)對(duì)生活造成太大影響。稅率在10%及以上還能實(shí)打?qū)嵉厣俳欢?。此外,，未退休前不能?dòng)用這筆錢(qián)，確保其專(zhuān)用于養(yǎng)老,。

個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品主要有四大類(lèi),，其中養(yǎng)老保險(xiǎn)的安全性和穩(wěn)定性較高，可以鎖定利率,，避免像存款那樣下滑,。以下是三款推薦的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品：

1. 一次性拿錢(qián)的：福臨門(mén)A款    - 30歲稅率穩(wěn)定在20%，每年交費(fèi)1.2萬(wàn),，交10年,，保到60歲。    - 10年累計(jì)退稅24000元,。    - 60歲滿(mǎn)期,，一次性拿213756元，補(bǔ)交3%個(gè)稅后實(shí)際拿到207343元,。    - 復(fù)利3.02%,，折算單利4.5%。

2. 穩(wěn)領(lǐng)第二筆退休金：國(guó)民慧選    - 個(gè)稅稅率穩(wěn)定20%,，每年交1.2萬(wàn),，共交10年，60歲開(kāi)始領(lǐng)取,，保終身,。    - 每年退稅2400元，10年累計(jì)24000元,。    - 60歲起,，每年領(lǐng)取10950元（已補(bǔ)稅）,。    - 80歲累計(jì)領(lǐng)取229952元，復(fù)利接近2.5%,，折算單利3.9%,；    - 90歲累計(jì)領(lǐng)取339453元，復(fù)利3.2%,，單利6.2%,；    - 100歲累計(jì)領(lǐng)取448954元，復(fù)利3.6%,，單利8%,。