近日，人力資源社會(huì)保障部發(fā)布的一則政策信息引發(fā)了廣泛關(guān)注,。該信息提到,，個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)需按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益,。這是否意味著大家領(lǐng)取養(yǎng)老金都要繳3%個(gè)稅,？

我們需要明確，通常所說的養(yǎng)老金和個(gè)人養(yǎng)老金不是一回事,。我們常說的養(yǎng)老金是國家的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一部分,，參保的城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民達(dá)到法定退休年齡并滿足繳費(fèi)年限等條件后，可以按月領(lǐng)取養(yǎng)老錢,。而個(gè)人養(yǎng)老金則是政府支持,、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的一種補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,，2022年才開始實(shí)施,。個(gè)人可以在特定賬戶中每年存入不超過12000元，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充,。

從稅收角度看,，基本養(yǎng)老金不繳稅,。根據(jù)個(gè)人所得稅法，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部,、職工的基本養(yǎng)老金或退休費(fèi),、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)人所得稅,。北京市稅務(wù)局12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線工作人員也確認(rèn),，退休后按月領(lǐng)取的基本養(yǎng)老金無需繳納個(gè)人所得稅，因此不必?fù)?dān)心退休金會(huì)“縮水”,。

與基本養(yǎng)老金免稅不同,，個(gè)人養(yǎng)老金在領(lǐng)取時(shí)需繳納3%的個(gè)人所得稅。這項(xiàng)政策自2022年1月1日起實(shí)施,，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行遞延納稅優(yōu)惠政策。在繳費(fèi)時(shí),，個(gè)人向個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費(fèi)暫時(shí)不用繳納個(gè)稅,，按照12000元/年的限額標(biāo)準(zhǔn)，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除,。參加人可以通過“個(gè)人所得稅”App掃描繳費(fèi)憑證上的二維碼申報(bào)扣除,。個(gè)人養(yǎng)老金在中間年份產(chǎn)生的投資收益也不用繳納個(gè)稅，直至最終領(lǐng)取時(shí)才繳納,，并且適用最低一檔3%的稅率,。

為了兼顧激勵(lì)與公平，避免部分人借此避稅,、享受過多優(yōu)惠,，目前對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金給出每年12000元限額要求。國際上,，相關(guān)國家的個(gè)人退休賬戶制度也設(shè)置了年繳納金額的上限,。

個(gè)人養(yǎng)老金對(duì)不同收入群體的影響不盡相同。以稅前年收入約20萬元的34歲參加人為例,，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅邊際稅率為10%,。如果每年存12000元，不算買產(chǎn)品的收益,，大概能賺800多元,。收入越高、個(gè)稅稅率越高,，購買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算,。對(duì)于低收入群體來說，如果工資還沒達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn),，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算,。各大銀行App都有專門的個(gè)人養(yǎng)老金“計(jì)算器”,，大家可以據(jù)此進(jìn)行測算。除了節(jié)稅和繳稅之間的差價(jià),，如果購買金融產(chǎn)品得當(dāng),，參加人還能獲得長期投資收益。

數(shù)據(jù)顯示,，截至去年11月末,，我國個(gè)人養(yǎng)老金開戶人數(shù)突破7000萬人，以30至40歲的參加者居多,，也有一些臨近退休年齡開戶繳費(fèi)的,。人力資源社會(huì)保障部正在會(huì)同有關(guān)部門研究制定個(gè)人養(yǎng)老金相關(guān)支持政策，進(jìn)一步增強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金制度的吸引力,，引導(dǎo)更多具備條件的群眾參加進(jìn)來,，讓老年生活更有保障。