關于開展中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作的通知

財綜〔2017〕16號

有關中央單位：

為貫徹落實《國務院辦公廳關于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》(國辦發(fā)〔2015〕58號)精神，進一步規(guī)范和加強財政票據(jù)使用管理，全面提高財政票據(jù)監(jiān)管水平和使用效率,，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》(財政部令第70號)、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》(財綜〔2009〕38號)和《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案》(財綜〔2016〕40號)等有關規(guī)定,，決定對部分中央單位財政票據(jù)使用管理情況進行隨機檢查。現(xiàn)將有關事項通知如下：

一,、檢查范圍

檢查對象：8家在京中央單位,，60家駐遼寧、湖南,、貴州等3省的中央單位,，以及交通運輸部海事局垂直管理單位(檢查單位名單見附件1),。

檢查票據(jù)：2016年12月31日前使用的財政票據(jù)，包括非稅收入類票據(jù)(中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù),、港口建設費專用收據(jù),、海事行政事業(yè)性收費專用收據(jù)、國有資產(chǎn)有償使用專用收據(jù),、當場處罰罰款收據(jù)等),、資金往來結算票據(jù)、捐贈票據(jù),、社會團體會費票據(jù)等財政票據(jù),。

對于保存滿5年及以上的財政票據(jù)存根或已經(jīng)廢止尚未使用的空白財政票據(jù)，中央單位可提出申請,，經(jīng)審核后監(jiān)督銷毀,。

二、檢查內(nèi)容

(一)非稅收入項目和標準執(zhí)行情況,。

1.使用財政票據(jù)所執(zhí)行的非稅收入文件依據(jù)是否合法有效,；

2.是否存在自立非稅收入項目情況；

3.是否擅自擴大征收范圍,；

4.是否提高征收標準,。

(二)財政票據(jù)使用管理情況。

1.是否有專人管理財政票據(jù),，是否建立了票據(jù)登記制度,，設置了票據(jù)管理臺賬；

2.財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范,、準確,、完整，票據(jù)填開金額與實際收取金額是否一致,；

3.是否存在財政票據(jù)相互串用或混用行為；

4.是否存在擅自印制或買賣,、轉讓,、轉借、涂改,、偽造財政票據(jù)的行為,；

5.對使用完畢的財政票據(jù)，是否按票據(jù)號段順序整理票據(jù)存根,，并按規(guī)定妥善保管,；

6.是否存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務性收費行為；

7.是否存在丟失毀損票據(jù)行為,，如有丟失,，是否及時申明作廢,，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心備案。

(三)非稅收入管理情況,。

中央單位收取的行政事業(yè)性收費,、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳中央國庫或中央財政專戶,，實行“收支兩條線”管理,。

(四)其他違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

三,、檢查方式

此次檢查采取中央單位自查與財政票據(jù)監(jiān)管機構重點檢查相結合的方式,。

(一)自查階段。自2017年3月20日起至2017年4月30日止,，各中央單位按照本通知要求,，對本單位已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)使用管理情況進行自查，寫出書面自查報告,，按要求填寫《中央單位財政票據(jù)檢查登記表》(附件2),、《中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》(附件3)、《中央單位其他財政票據(jù)檢查表》(附件4),、《中央單位財政票據(jù)檢查自查自糾情況表》(附件5),，待重點檢查時一并提交財政部檢查組(紙質和電子版各一份)。各中央單位應按照要求完整填寫票據(jù)檢查表中的各項內(nèi)容,，包括財政票據(jù)名稱,、數(shù)量、號段,、各號段金額合計等信息,。其中，對于丟失,、損毀票據(jù)的情況要按規(guī)定提供說明材料,。

(二)重點檢查階段,。自2017年5月10日起至2017年10月31日止,，財政部組成檢查組分赴各中央單位進行重點檢查。具體時間將另行通知,。

四,、檢查要求

(一)中央單位主管部門收到本通知后，應及時轉發(fā)到所轄被檢查單位,，并督促各單位按本通知要求做好各項準備工作,。

(二)中央單位要高度重視財政票據(jù)檢查工作，扎實做好自查自糾工作,，并按本通知要求,，在規(guī)定時間內(nèi)提前準備好本單位票據(jù)管理制度,、自查報告、表格材料及已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)存根,，票據(jù)存根應按票據(jù)種類進行分類整理,，按號段順序碼放整齊。交通運輸部海事局應在檢查組進駐前,，將檢查范圍內(nèi)的財政票據(jù)集中到各垂直管理直屬局所在城市,。

(三)中央單位要積極配合財政部檢查組做好重點檢查工作，提供完整真實的材料,，確保財政票據(jù)隨機抽查工作取得實效,。

財政部

2017年3月23日