9月8日,，證監(jiān)會就《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（下稱《指引》）公開征求意見,?！吨敢穼I(yè)務(wù)承做實施集中統(tǒng)一管理,，要求證券公司建立“三道防線”為主的內(nèi)部控制體系架構(gòu),，并制定了統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),。

具體來看,，《指引》要求證券公司建立“三道防線”為主的內(nèi)部控制體系架構(gòu),，并對各道防線和各內(nèi)部控制職能部門的職責(zé)分工和責(zé)任邊界進(jìn)行了明確,。一是作為內(nèi)部控制的第一道防線，項目組必須誠實守信,、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)活動,，履行相關(guān)職責(zé)；業(yè)務(wù)部門要履行好人員管理,、項目風(fēng)險管控等一線管理職責(zé),。二是作為內(nèi)部控制的第二道防線，通過設(shè)立獨立的質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊履行對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險的過程管控職責(zé),，其履職方式主要是通過持續(xù)跟蹤,、文件復(fù)核、現(xiàn)場核查等方式對投行類項目承做過程實施動態(tài)管理和風(fēng)險控制,，及時發(fā)現(xiàn),、糾正和防范項目執(zhí)行過程中的風(fēng)險。三是作為內(nèi)部控制的第三道防線,，內(nèi)核,、合規(guī)、風(fēng)險管理等部門代表公司履行對投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險的整體管控職責(zé)，其履職方式主要是通過審核決策,、現(xiàn)場檢查等方式介入盡職調(diào)查,、申報后續(xù)管理等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，把控立項,、內(nèi)核等關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點,，對項目進(jìn)行出口和終端風(fēng)險控制。