9月8日,，證監(jiān)會(huì)就《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（下稱《指引》）公開征求意見,?！吨敢穼?duì)業(yè)務(wù)承做實(shí)施集中統(tǒng)一管理,，要求證券公司建立“三道防線”為主的內(nèi)部控制體系架構(gòu)，并制定了統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),。

具體來(lái)看,，《指引》要求證券公司建立“三道防線”為主的內(nèi)部控制體系架構(gòu)，并對(duì)各道防線和各內(nèi)部控制職能部門的職責(zé)分工和責(zé)任邊界進(jìn)行了明確,。一是作為內(nèi)部控制的第一道防線,，項(xiàng)目組必須誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)活動(dòng),，履行相關(guān)職責(zé),；業(yè)務(wù)部門要履行好人員管理、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管控等一線管理職責(zé),。二是作為內(nèi)部控制的第二道防線,，通過(guò)設(shè)立獨(dú)立的質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊(duì)履行對(duì)投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程管控職責(zé)，其履職方式主要是通過(guò)持續(xù)跟蹤、文件復(fù)核,、現(xiàn)場(chǎng)核查等方式對(duì)投行類項(xiàng)目承做過(guò)程實(shí)施動(dòng)態(tài)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制,，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正和防范項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),。三是作為內(nèi)部控制的第三道防線,，內(nèi)核、合規(guī),、風(fēng)險(xiǎn)管理等部門代表公司履行對(duì)投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控職責(zé),，其履職方式主要是通過(guò)審核決策、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式介入盡職調(diào)查,、申報(bào)后續(xù)管理等主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),，把控立項(xiàng),、內(nèi)核等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn),，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行出口和終端風(fēng)險(xiǎn)控制。