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意華股份應(yīng)收賬款高多起官司索款 募資用技改與補(bǔ)血

2017-10-10 07:23:53    中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)  參與評論()人

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)編者按:專注于以通訊為主的連接器及其組件產(chǎn)品的意華股份于2017年8月28日發(fā)布最新版招股書,2017年9月7日登陸深交所,,主承銷商為中金公司,,股票簡稱意華股份,股票代碼002897,,首次公開發(fā)行后總股本10,667.00萬股,,首次公開發(fā)行股票增加的股份2,667.00萬股,本次發(fā)行不涉及老股轉(zhuǎn)讓,,全部為公開發(fā)行新股,。本次發(fā)行募集資金總額為55,153.56萬元,扣除發(fā)行費(fèi)用后募集資金凈額50,010.39萬元,,本次發(fā)行費(fèi)用總額為5,143.17萬元,。

此次意華股份募投項(xiàng)目共五項(xiàng),分別為年新增1.3925億只高速通訊連接器技改項(xiàng)目,、年產(chǎn)7.9億只消費(fèi)電子連接器技改項(xiàng)目、研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目,、補(bǔ)充營運(yùn)資金項(xiàng)目,、償還銀行貸款項(xiàng)目。其中,,僅一項(xiàng)為研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目,,其余四項(xiàng)中兩項(xiàng)為技改項(xiàng)目,兩項(xiàng)為補(bǔ)血項(xiàng)目,。研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目使用募資5,566.91萬元,,兩項(xiàng)技改項(xiàng)目使用募資共25,342.18萬元,兩項(xiàng)補(bǔ)血項(xiàng)目使用募資共19,101.3萬元,。

數(shù)據(jù)顯示,,意華股份2013年至2017年1-6月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入分別為87,092.29萬元、91,463.20萬元,、91,459.09萬元,、99,110.45萬元、55,588.11萬元,;歸屬于母公司股東的凈利潤分別為7,257.32萬元,、6,536.47萬元,、8,474.07萬元、9,910.40萬元,、4,994.62萬元,。

意華股份2013年至2017年1-6月經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為9,878.55萬元、9,111.14萬元,、1,668.73萬元,、11,796.076萬元、4,193.29萬元,。

意華股份2013年至2017年1-6月應(yīng)收賬款分別為25,008.17萬元,、25,237.45萬元、24,084.96萬元,、26,108.37萬元,、29,066.36萬元;占流動資產(chǎn)比例分別為53.11%,、50.41%,、43.72%、42.86%,、46.61%,;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率分別為3.43次、3.44次,、3.49次,、3.72次、3.80次,。

意華股份2013年至2017年1-6月應(yīng)收賬款賬面余額分別為26,368.60萬元,、26,809.01萬元、25,549.84萬元,、27,712.95萬元,、30,784.62萬元。

意華股份2013年至2017年1-6月存貨分別為17,803.11萬元,、18,619.49萬元,、18,678.83萬元、22,446.81萬元,、24,135.49萬元,;占流動資產(chǎn)比例分別為37.81%、37.19%,、33.90%,、36.85%、38.70%,;存貨周轉(zhuǎn)率分別為3.80次,、3.54次,、3.35次、3.22次,、3.22次,。

意華股份2013年至2017年1-6月資產(chǎn)總計(jì)分別為80,224.58萬元、86,057.84萬元,、90,155.62萬元,、97,407.20萬元、102,709.01萬元,;其中,,流動資產(chǎn)分別為47,088.03萬元、50,064.18萬元,、55,092.33萬元,、60,915.81萬元、62,367.19萬元,。

意華股份2013年至2017年1-6月負(fù)債合計(jì)分別為47,668.25萬元,、46,965.03萬元、44,588.75萬元,、43,929.92萬元,、47,237.11萬元;其中,,流動負(fù)債分別為47,600.57萬元,、46,846.31萬元、44,412.57萬元,、43,685.91萬元,、46,904.76萬元。

意華股份2013年至2017年1-6月綜合毛利率分別為28.13%,、26.49%,、28.93%,、30.51%,、28.58%。

值得注意的是,,據(jù)意華股份2016版,、2017版招股書以及中國裁判文書網(wǎng)信息顯示,意華股份2013年至2017年涉及多起索款官司,。

中國經(jīng)濟(jì)網(wǎng)試圖聯(lián)系意華股份,,截至發(fā)稿,采訪郵件暫未收到回復(fù),。

專注以通訊為主的連接器及其組件產(chǎn)品全民所有制改制

招股書顯示,,意華股份全稱溫州意華接插件股份有限公司,,系意華有限整體變更設(shè)立。意華有限設(shè)立于1995年12月23日,,整體變更設(shè)立于2012年12月19日,。意華股份是一家專注于以通訊為主的連接器及其組件產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè),,為客戶提供完善的互連產(chǎn)品應(yīng)用解決方案,。

1979年1月3日,蘇州市革命委員會向蘇州市建筑工程局作出“蘇革復(fù)[1979]1號”《關(guān)于建立蘇州市建筑科學(xué)研究所的批復(fù)》,,同意設(shè)立蘇州市建筑科學(xué)研究所(以下簡稱“建科所”),,性質(zhì)為全民所有制。

2001年改制為有限責(zé)任公司,。2001年,,為進(jìn)一步深化國有企業(yè)改革,實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和建立現(xiàn)代化的公司治理結(jié)構(gòu),,根據(jù)當(dāng)時(shí)國家關(guān)于國有企業(yè)改革的相關(guān)法律法規(guī)和政策,,建科所改制為蘇州建科院有限責(zé)任公司。建科所將凈資產(chǎn)按260.25萬元一次性出售給經(jīng)營者和職工持股會,,職工持股會持有新設(shè)公司的89.37%股權(quán),。有限公司設(shè)立時(shí),持股會受讓股權(quán)的價(jià)款以評估結(jié)果和政府批復(fù)為依據(jù),。

截至本招股說明書簽署日(2017年8月28日),,意華股份總股本為8,000萬股,意華集團(tuán)持有公司63.3085%的股份,,為公司控股股東,。陳獻(xiàn)孟、方建斌,、蔣友安,、方建文為一致行動人,四人合計(jì)直接持有公司12.3669%的股份,,并通過意華集團(tuán)間接控制發(fā)行人63.3085%的股份,,即合計(jì)控制發(fā)行人75.6754%的股份,為公司的實(shí)際控制人,。

陳獻(xiàn)孟,、方建斌、蔣友安,、方建文四人均為中國國籍,,無永久境外居留權(quán)。

意華股份于2017年8月28日發(fā)布最新版招股書,,2017年9月7日登陸深交所,,主承銷商為中金公司,,股票簡稱意華股份,股票代碼002897,,首次公開發(fā)行后總股本10,667.00萬股,,首次公開發(fā)行股票增加的股份2,667.00萬股,本次發(fā)行不涉及老股轉(zhuǎn)讓,,全部為公開發(fā)行新股,。本次發(fā)行募集資金總額為55,153.56萬元,扣除發(fā)行費(fèi)用后募集資金凈額50,010.39萬元,,本次發(fā)行費(fèi)用總額為5,143.17萬元,。

本次募集資金扣除發(fā)行費(fèi)用后,將按輕重緩急順序投資于以下項(xiàng)目:

1.年新增1.3925億只高速通訊連接器技改項(xiàng)目,,項(xiàng)目總投資額16,593.55萬元,,使用本次募集資金金額15,847.92萬元;2.年產(chǎn)7.9億只消費(fèi)電子連接器技改項(xiàng)目,,項(xiàng)目總投資額9,940.95萬元,,使用本次募集資金金額9,494.26萬元;3.研發(fā)中心建設(shè)項(xiàng)目,,項(xiàng)目總投資額5,828.83萬元,,使用本次募集資金金額5,566.91萬元;4.補(bǔ)充營運(yùn)資金項(xiàng)目,,項(xiàng)目總投資額10,000.00萬元,,使用本次募集資金金額9,550.65萬元;5.償還銀行貸款項(xiàng)目,,項(xiàng)目總投資額10,000.00萬元,,使用本次募集資金金額9,550.65萬元。

應(yīng)收賬款較高引問詢

據(jù)證監(jiān)會2017年7月28日發(fā)布的主板發(fā)審委2017年第116次會議審核結(jié)果公告顯示,,主板發(fā)審委要求公司說明以下問題:

1,、請發(fā)行人代表進(jìn)一步說明:(1)發(fā)行人及其子公司目前在用部分房屋及建筑物未取得產(chǎn)權(quán)證書的原因,是否違反國家關(guān)于土地,、房產(chǎn)等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,,是否構(gòu)成重大違法行為;(2)如相關(guān)房屋被責(zé)令拆除,,對發(fā)行人可能造成的直接損失,;更換生產(chǎn)經(jīng)營場所需時(shí)間和費(fèi)用,,對發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營的影響,;控股股東承諾補(bǔ)償發(fā)行人無法正常使用房產(chǎn)的具體內(nèi)容,以及確保正常履行的措施,。相關(guān)信息和風(fēng)險(xiǎn)是否充分披露,。請保薦代表人說明核查情況和結(jié)論,。

2、請發(fā)行人代表進(jìn)一步說明:(1)發(fā)行人報(bào)告期各期期末應(yīng)收賬款余額和占比較高,、應(yīng)收賬款逐步增長,、存在較多超期應(yīng)收賬款的具體原因及其合理性;是否會對發(fā)行人的業(yè)績和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響,;(2)結(jié)合信用期限,、期后回款時(shí)間,補(bǔ)充說明報(bào)告期各期是否存在通過放松信用政策刺激銷售的情況,;(3)各期末應(yīng)收賬款期后回款情況,,是否符合發(fā)行人與客戶的信用期約定,報(bào)告期發(fā)行人應(yīng)收賬款賬齡逐漸變長的原因及其風(fēng)險(xiǎn),;報(bào)告期各期逾期應(yīng)收賬款截止目前的期后回收情況,,是否存在異常;(4)結(jié)合發(fā)行人客戶的信用情況,、信用期限,、期后回款時(shí)間、逾期情況,、同行業(yè)上市公司相關(guān)情況,,說明壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否謹(jǐn)慎、充分,。請保薦代表人說明核查情況和結(jié)論,。

3、請發(fā)行人代表進(jìn)一步量化分析成本結(jié)構(gòu)中制造費(fèi)用占比遠(yuǎn)低于同行業(yè)上市公司的原因及商業(yè)合理性,。請保薦代表人發(fā)表核查意見,。

據(jù)證監(jiān)會2017年7月7日發(fā)布的意華股份首次公開發(fā)行股票申請文件反饋意見顯示,報(bào)告期內(nèi),,發(fā)行人應(yīng)收賬款余額較大,,請發(fā)行人:(1)按照不同客戶類別、不同產(chǎn)品披露應(yīng)收賬款信用政策及執(zhí)行情況,,報(bào)告期內(nèi)是否發(fā)生變化,,說明是否存在放松信用政策增加收入的情況,說明針對不同客戶或產(chǎn)品給予不同信用政策的原因,;(2)說明前五名應(yīng)收賬款客戶與發(fā)行人前五名客戶是否匹配,,存在差異的請說明原因;(3)說明應(yīng)收賬款的期后回款情況,,超期應(yīng)收賬款的金額,、占比及期后回款情況,付款人與客戶是否一致,如不一致請說明原因,;(4)請發(fā)行人結(jié)合同行業(yè)可比公司,、發(fā)行人應(yīng)收賬款的實(shí)際回收情況、賬齡,、客戶的集中度,,分析說明發(fā)行人的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策是否審慎。請保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)信人會計(jì)師對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查并發(fā)表明確核查意見,。

意華股份2014年至2017年1-6月應(yīng)收賬款賬面余額分別為26,809.01萬元,、25,549.84萬元、27,712.95萬元,、30,784.62萬元,。

多起官司索款

據(jù)意華股份2016版及2017版招股書顯示,公司2013年至2017年涉及多起索款官司,。

1,、2015年9月15日,廣東省東莞市第一人民法院出具(2014)東一法碣民二初字第267號《民事判決書》,,針對“東莞市正德連接器有限公司作為原告,,以被告東莞高迪電子元件有限公司、惠州同發(fā)寶微控科技有限公司,、惠州同發(fā)寶電子有限公司和羅泳洪不按合同約定支付貨款構(gòu)成違約為由,,請求法院判令被告向原告支付貨款284,256.00元及利息”事宜,作出如下判決:被告東莞高迪電子元件有限公司于本判決發(fā)生法律效力之日起五日內(nèi)支付原告東莞市正德連接器有限公司貨款284,256.00元及利息,,駁回原告東莞市正德連接器有限公司其他訴訟請求,。

東莞市正德連接器有限公司在上訴期內(nèi)針對一審判決提起上訴,請求依法撤銷一審判決,,改判全體被上訴人(被告)共同支付(承擔(dān)連帶責(zé)任)上述貨款及利息,;截至財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日,案件仍在審理中,。

2,、2015年10月10日,廣東省東莞市第一人民法院出具(2015)東一法排民二初字第135號《民事判決書》,,針對“東莞市正德連接器有限公司作為原告,,以被告東莞珀威電腦配件有限公司不按合同約定支付貨款構(gòu)成違約為由,請求法院判令被告向原告支付貨款60,710.46元及逾期利息”事宜,,作出如下判決:被告東莞珀威電腦配件有限公司在本判決發(fā)生法律效力之日起五日內(nèi)向原告東莞市正德連接器有限公司支付貨款60,710.46元及逾期付款利息,。

東莞珀威電腦配件有限公司不服一審判決,已在上訴期內(nèi)提起上訴,,截至財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日,,案件仍在審理中,。

3、2016年1月8日,,舟山市定海區(qū)人民法院出具(2015)舟定商初字第1675號《民事判決書》,針對“2015年12月1日立案受理:蘇州意華通訊接插件有限公司作為原告,,以被告浙江中科天使電子科技有限公司不按合同約定支付貨款構(gòu)成違約為由,,請求法院判令被告向原告支付貨款164,725.00元及逾期利息”事宜,作出如下判決:被告浙江中科天使電子科技有限公司在本判決生效之日支付原告蘇州意華通訊接插件有限公司貨款164,725.00元及逾期利息,。

4,、2016年1月6日,浙江省樂清市人民法院出具(2015)溫樂商初字第3660號《民事判決書》,,針對“2015年11月16日立案受理:溫州意華接插件股份有限公司作為原告,,以被告蘇州業(yè)晟電子有限公司不按合同約定支付貨款構(gòu)成違約為由,請求法院判令被告向原告支付貨款287,685.00元并承擔(dān)違約金”事宜,,作出如下判決:被告蘇州業(yè)晟電子有限公司應(yīng)償付原告溫州意華接插件股份有限公司貨款287,685.00元并支付違約金,,款限本判決生效后十日內(nèi)交本院金融審判庭轉(zhuǎn)付。

5,、2016年1月22日,,浙江省樂清市人民法院出具(2015)溫樂商初字第3981號《民事判決書》,針對“2015年12月23日立案受理:溫州意華接插件股份有限公司作為原告,,以被告廣州星壹金屬制品有限公司不按合同約定支付貨款構(gòu)成違約為由,,請求法院判令被告向原告支付貨款125,000.00元并支付違約金”事宜,作出如下判決:被告廣州星壹金屬制品有限公司應(yīng)償付原告溫州意華接插件股份有限公司貨款125,000.00元并支付違約金,,款限本判決生效后十日內(nèi)交本院金融審判庭轉(zhuǎn)付,。

除上述或有事項(xiàng)外,截至2015年12月31日,,公司不存在其他應(yīng)披露的或有事項(xiàng),。截至本招股說明書簽署日,發(fā)行人及子公司尚未收到上述款項(xiàng),。

6,、因東莞市龍本電子科技有限公司(以下簡稱“龍本公司”)拖欠公司貨款,本公司依法向東莞市第三人民法院起訴,,2014年12月2日,,東莞市第三人民法院作出《民事判決書》((2014)東三法民二初字第633號),根據(jù)該等《民事判決書》,,法院全部支持本公司的訴訟請求,,判決龍本公司向本公司支付相關(guān)合同金額合計(jì)815,653.99元,并支付逾期付款利息,,判決已經(jīng)生效,。

截至2017年7月末,龍本公司正在進(jìn)行清算手續(xù),預(yù)計(jì)無法支付上述款項(xiàng),。本公司已將上述債務(wù)核銷,。

7、因欽州市同方和宸精密電子科技有限公司(以下簡稱“同方和宸公司”)拖欠東莞正德貨款,,東莞正德依法向東莞市第二人民法院提起訴訟,。2014年11月27日,東莞市第二人民法院立案受理了該案,。2014年12月16日,,東莞市第二人民法院作出《民事調(diào)解書》((2014)東二法虎民二初字第488號),根據(jù)該等《民事調(diào)解書》,,同方和宸公司應(yīng)當(dāng)分十三期支付給東莞正德2,919,937.80元,。

同方和宸公司于2014年12月22日向東莞正德支付了貨款50萬元,此后,,由于同方和宸公司即無法聯(lián)絡(luò),,法院無法對同方和宸公司進(jìn)行執(zhí)行;子公司東莞正德基于謹(jǐn)慎性原則已核銷上述款項(xiàng)的未清償部分,。

另據(jù)中國裁判文書網(wǎng)2016年12月22日發(fā)布的溫州意華接插件股份有限公司與江西高偉實(shí)業(yè)有限公司買賣合同糾紛執(zhí)行裁定書顯示,,浙江省樂清市人民法院依據(jù)已經(jīng)發(fā)生法律效力的(2015)溫樂商初字第1407號民事判決書,于2016年2月19日立案執(zhí)行申請執(zhí)行人溫州意華接插件股份有限公司與被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司買賣合同糾紛一案,。在執(zhí)行過程中,,浙江省樂清市人民法院向被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司發(fā)出執(zhí)行通知書,責(zé)令其支付執(zhí)行款25.720255萬元及利息,,但被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司一直未履行還款義務(wù),。經(jīng)銀行查詢沒有發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司的存款記錄;經(jīng)車輛查詢沒有發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司的車輛登記信息,;經(jīng)樂清市國土局,、住建局查詢沒有被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司的房產(chǎn)登記信息。申請人無法提供被執(zhí)行人其他可供執(zhí)行之財(cái)產(chǎn)及線索,,現(xiàn)被執(zhí)行人江西高偉實(shí)業(yè)有限公司尚欠申請執(zhí)行人溫州意華接插件股份有限公司執(zhí)行款25.720255萬元及利息,,根據(jù)本案的實(shí)際情況,,依據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用<中華人民共和國民事訴訟法>的解釋》第五百一十九條之規(guī)定,,裁定如下:

本院(2016)浙0382執(zhí)986號案的本次執(zhí)行程序終結(jié)。

申請執(zhí)行人若發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有其他可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)的,,可以依照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十四條的規(guī)定申請本院繼續(xù)執(zhí)行,。

本裁定送達(dá)后即發(fā)生法律效力。

中國裁判文書網(wǎng)2016年8月9日發(fā)布的溫州意華接插件股份有限公司與迅豐(丹陽)電子有限公司買賣合同糾紛一審民事判決書顯示,,原告溫州意華接插件股份有限公司(以下簡稱意華公司)為與被告迅豐(丹陽)電子有限公司(以下簡稱迅豐公司)買賣合同糾紛一案,,于2016年3月17日向本院提起訴訟,,浙江省樂清市人民法院于同日受理后,依法組成合議庭,,于2016年4月29日公開開庭進(jìn)行了審理,。原告意華公司的委托代理人余文靜到庭參加訴訟,被告迅豐公司經(jīng)浙江省樂清市人民法院傳票傳喚無正當(dāng)理由拒不到庭,,浙江省樂清市人民法院依法缺席審理,。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。

被告迅豐公司因生產(chǎn)需要向原告意華公司購買水晶頭,、三叉金片等產(chǎn)品,,雙方于2014年1月1日簽訂一份《產(chǎn)品銷售合同》,,其中主要約定為:乙方(指原告意華公司)所提供的產(chǎn)品及費(fèi)用清單(清單依訂單為準(zhǔn)),;付款方式:月結(jié)60天;違約責(zé)任:在合同履行期間,,乙方延期交貨,、甲方(指被告迅豐公司)拖延付款,除雙方協(xié)商同意免責(zé)外,,均按未交付/未支付本合同價(jià)款日的0.5%承擔(dān)違約責(zé)任,;爭端的解決:如果友好協(xié)商不能解決,各方有權(quán)向樂清市人民法院提起訴訟,。之后,,被告迅豐公司從原告意華公司購買產(chǎn)品,并支付了部分貨款,。2015年10月25日,,原告意華公司出具催款函給被告迅豐公司,主要內(nèi)容為:截止2015年9月底,,被告迅豐公司的到期貨款為358440元,,被告迅豐公司應(yīng)于2015年12月前支付18240元,2016年1月至3月間每月付3萬元,,2016年4月至8月間每月付5萬元,,到付清為止。被告迅豐公司加蓋公司印章予以確認(rèn),。

本院認(rèn)為,,原、被告之間的買賣合同依法成立而有效,。被告迅豐公司尚欠原告意華公司貨款358440元,,有《產(chǎn)品銷售合同》、催款函為憑,,足以認(rèn)定,。

被告迅豐(丹陽)電子有限公司應(yīng)償付原告溫州意華接插件股份有限公司貨款358440元并支付違約金(以358440元為基數(shù)自2016年3月17日起按每月2%計(jì)算至判決確定的履行之日止),。款限本判決生效后十日內(nèi)交本院民三庭轉(zhuǎn)付,。

負(fù)債居高不下三年利息支出近5千萬

據(jù)中國網(wǎng)報(bào)道,,意華股份銷售模式及所處行業(yè)特點(diǎn)決定了其應(yīng)收賬款及存貨金額較大,對資金實(shí)力和資本投入具有一定要求,。

較高的資本需求使得公司大量借款,,2014-2016年底,意華股份的借款水平分別為2.93億元,、2.38億元和2.23億元,,導(dǎo)致公司資產(chǎn)負(fù)債率(母公司)分別達(dá)53.87%、51.48%和46.12%,。報(bào)告期內(nèi)利息支出合計(jì)為4,940.44萬元,,占凈利潤總額的比重達(dá)19.82%。

  采購數(shù)據(jù)前后矛盾

據(jù)環(huán)球網(wǎng)報(bào)道,,意華股份分別于2016年5月和2017年7月發(fā)布過兩版招股說明書,,均包含有2014年和2015年的經(jīng)營及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),但是對比這兩版信息披露文件,,其中卻存在著明顯的財(cái)務(wù)矛盾,。

在最新發(fā)布的2017版招股書中,意華股份披露2015年向供應(yīng)商“重慶市潼南區(qū)卓普電子有限公司”采購金額高達(dá)1383.7萬元,,并使之位列當(dāng)年第5大供應(yīng)商的位次;而該公司在此前發(fā)布的2016版招股書中則披露,,2015年度前五大供應(yīng)商中并未包含這一家,而當(dāng)時(shí)披露的2015年第5大供應(yīng)商為“寧波博威合金材料股份有限公司”,,對應(yīng)金額只有1144.17萬元,。也即,在2016版招股書中,,意華股份確認(rèn)的2015年向供應(yīng)商“重慶市潼南區(qū)卓普電子有限公司”采購金額不可能超過1144.17萬元,,較2017版招股書披露數(shù)據(jù)至少少了近兩百萬元。

意華股份在回復(fù)環(huán)球網(wǎng)采訪時(shí)指出,,這是“因?yàn)槠渌?yīng)商合并同類項(xiàng)的原因,,2015年原第5大供應(yīng)商寧波博威合金材料股份有限公司因其他供應(yīng)商合并后位列第6大,所以未在前5大披露”,。但是很顯然,,該公司的解釋言不達(dá)意,并未解釋清楚前后兩版招股書針對供應(yīng)商“重慶市潼南區(qū)卓普電子有限公司”采購金額差異的問題,。

在正常的邏輯下,,如果意華股份前后兩版招股書針對部分供應(yīng)商2015年度的采購總額認(rèn)定發(fā)生了變化,就應(yīng)當(dāng)隨之導(dǎo)致當(dāng)年相關(guān)采購總額和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生變動,。但事實(shí)上,,意華股份在前后兩版招股書披露的2015年度“購買商品,、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”科目發(fā)生額及應(yīng)付款項(xiàng)余額仍然完全一致,這違背了正常的會計(jì)核算原理,。

  實(shí)控人存變更風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)號外財(cái)經(jīng)網(wǎng)報(bào)道,,由于意華股份實(shí)際控制人數(shù)量較多,引起了證監(jiān)會發(fā)審委的關(guān)注,,陳獻(xiàn)孟,、方建斌、蔣友安,、方建文為一致行動人,,四人合計(jì)控制發(fā)行人75.6754%的股份,為公司的實(shí)際控制人,。證監(jiān)會發(fā)審委要求保薦機(jī)構(gòu),、發(fā)行人律師核查發(fā)行人認(rèn)定實(shí)際控制人為多人的原因、共同控制人在發(fā)行人處持股及其變化情況,,并逐條分析是否符合證券期貨法律適用意見第1號的規(guī)定,。

《號外財(cái)經(jīng)》發(fā)現(xiàn),,意華股份關(guān)于實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人沒有明顯的界定,,3年內(nèi)為實(shí)際控制人有無變更存在重大疑點(diǎn),公司是否符合上市規(guī)定存在較大爭議,。

《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》第十二條“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的理解和適用——證券期貨法律適用意見第1號規(guī)定:如果發(fā)行人最近3年內(nèi)持有,、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人發(fā)生變化,且變化前后的股東不屬于同一實(shí)際控制人,,視為公司控制權(quán)發(fā)生變更;發(fā)行人最近3年內(nèi)持有,、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人存在重大不確定性的,比照前款規(guī)定執(zhí)行,。

從具體實(shí)際支配公司表決權(quán)的股份數(shù)量來看,,陳獻(xiàn)孟直接并間接通過意華集團(tuán)持有意華股份13.3751%股份,高于方建斌,、方建文直接并間接通過意華集團(tuán)持有意華股份的13.3429%,、11.3444%的股份。

如果按照單人持股比例計(jì)算,,則陳獻(xiàn)孟持為最近3年內(nèi)持有,、實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人。

而如果從方建斌,、方建文兩兄弟合計(jì)持有股份來看,,兩人為實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人。

從法律層面來講,,雖然方建斌,、方建文為兩兄弟,,但如果兩人沒有簽署一致行動協(xié)議,則并不屬于一致行動人,,如果兩兄弟在2015年-2016年才簽署一致行動協(xié)議或在重大事項(xiàng)意見才保持相同意見的話,,則在2014年-2016年意華股份的實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例最高的人就發(fā)生過變更,不符合《證券期貨法律適用意見第1號》的規(guī)定,,公司不具備上市資格,。

報(bào)告期內(nèi)三次違法違規(guī)行為被罰

據(jù)意華股份招股書顯示,公司在報(bào)告期內(nèi)三次分別為受消防行政處罰,、海關(guān)行政處罰,、安全生產(chǎn)行政處罰。

2016年11月4日蘇州市公安消防支隊(duì)吳江區(qū)大隊(duì)對蘇州意華接插件作出“蘇江公(消)行罰決書[2016]0585號”《行政處罰決定書》,。根據(jù)該行政處罰決定書,,蘇州意華接插件由于車間二西側(cè)室內(nèi)消火栓被遮擋,被蘇州市公安消防支隊(duì)吳江區(qū)大隊(duì)處以罰款5,000元,。2016年11月18日蘇州市公安消防支隊(duì)吳江區(qū)大隊(duì)對蘇州意華接插件作出“蘇江公(消)行罰決書[2016]8-0023號”《行政處罰決定書》,。根據(jù)該行政處罰決定書,蘇州意華接插件由于車間內(nèi)部分疏散指示標(biāo)志損壞,,消防安全標(biāo)志未保持完好有效,,被蘇州市公安消防支隊(duì)吳江區(qū)大隊(duì)處以罰款5,000元。

2016年12月9日,,中華人民共和國淮安海關(guān)對意華股份作出“淮關(guān)簡違字[2016]0018號”《行政處罰決定書》,。根據(jù)該行政處罰決定書,2016年1月,、2月期間,,意華股份由于以一般貿(mào)易方式出口4票貨物申報(bào)不實(shí),影響海關(guān)統(tǒng)計(jì),,未影響國家稅款征收,,被淮安海關(guān)處以罰款4,000元的行政處罰。意華股份上述違法行為系由于具體經(jīng)辦人員不熟悉相關(guān)申報(bào)要求所致,,并非由于意華股份主觀故意且公司并未因此獲利,。該等行政處罰作出后,意華股份及時(shí)繳納了罰款,,并針對此類情形,,通過下發(fā)專項(xiàng)通知、加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)等措施進(jìn)一步健全內(nèi)部管理體系,,避免未來再次出現(xiàn)類似行政違法情形,。

2016年12月30日,東莞市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局對東莞意兆作出“(東)安監(jiān)管罰(2016)HC004號”《行政處罰決定書(單位)》,。根據(jù)該行政處罰決定書,,東莞意兆因未及時(shí),、如實(shí)向安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門申報(bào)產(chǎn)生職業(yè)病危害的項(xiàng)目;未設(shè)置或指定職業(yè)衛(wèi)生管理機(jī)構(gòu)或組織,、配備專職或者兼職的職業(yè)衛(wèi)生管理人員,、負(fù)責(zé)本單位的職業(yè)病防治工作;未能提供崗位職業(yè)衛(wèi)生操作規(guī)程,;工作場所職業(yè)病危害因素檢測,、評價(jià)結(jié)果沒有存檔、上報(bào),、公布,,被東莞市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局處以罰款50,000元的行政處罰。

  三年分紅7000萬元

經(jīng)2015年11月23日召開的2015年第二次臨時(shí)股東大會通過,,公司將截至2015年6月30日的未分配利潤,,依照公司截至2015年6月30日總股本8,000萬股為基數(shù),向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利2,000萬元,。公司依法代扣代繳了前述股利分配自然人股東應(yīng)繳納的個人所得稅,。

2016年3月21日召開的2015年年度股東大會通過,公司將截至2015年12月31日的未分配利潤,,依照公司截至2015年12月31日總股本8,000萬股為基數(shù),,向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利2,000萬元。公司依法代扣代繳了前述股利分配自然人股東應(yīng)繳納的個人所得稅,。

經(jīng)2017年4月5日召開的2016年年度股東大會通過,,公司將截至2016年12月31日的未分配利潤,,依照公司截至2016年12月31日總股本8,000萬股為基數(shù),,向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利3,000萬元。截至本招股說明書簽署日,,上述股利分配已實(shí)施完畢,,公司依法代扣代繳了前述股利分配自然人股東應(yīng)繳納的個人所得稅。

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