每經(jīng)記者 項義妹 每經(jīng)編輯 楊 軍

10 月 10 日晚間,，兩面針（600249,，SH）發(fā)布公告稱，去年10月份,，公司向柳州東通投資發(fā)展有限公司（以下簡稱東通公司）借款3億元,，于當年12月份歸還一半，尚有借款余額1.5億元于2017年10月10日到期,。

值得注意的是,，兩面針以所持北部灣銀行的1.54億股股份為上述借款進行質(zhì)押擔保。

兩面針在公告中稱,，公司正與東通公司協(xié)商續(xù)借該款項1年,。目前公司就該續(xù)借事項與東通公司在積極溝通中，尚未簽訂續(xù)借合同,，最終能否續(xù)借,，以及續(xù)借的金額、期限,、利率尚不能確定,。

借款補充流動資金

根據(jù)公告披露，去年10月9日,，兩面針召開董事會審議通過《關(guān)于授權(quán)管理層借款的議案》,，向東通公司借款3億元，借款期限為12個月,，借款年利率為7.3%,。兩面針以所持北部灣銀行1.54億股股份為上述借款進行質(zhì)押擔保。

兩面針借款目的為補充流動資金,，經(jīng)與東通公司協(xié)商,，于去年12月26日提前歸還借款1.5億元。如今,，1.5億元借款余額已經(jīng)到期,，如果不能續(xù)借，北部灣銀行的1.54億股股份是否會被劃轉(zhuǎn),？

對此,，《每日經(jīng)濟新聞》記者致電兩面針證代韋元賢，對方僅表示,，在三季報披露前不方便對公司的信息披露談太多,，目前公司與東通公司正在洽談續(xù)借，有進展會及時披露,。

記者從兩面針發(fā)布的半年報公告中留意到,，今年上半年兩面針短期借款近2.47億元,，一年內(nèi)到期的非流動負債為1045萬元，同期貨幣資金為2.02億元,。除了北部灣銀行股權(quán)因借款質(zhì)押擔保受限外,，還有包括房屋和土地在內(nèi)的資產(chǎn)因為銀行借款抵押而受限。截至6月末,，兩面針的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-1.02億元,。

原瑞華會計師事務所會計師肖新宇向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，從這些數(shù)據(jù)來看,，兩面針的資金周轉(zhuǎn)還是挺困難的,，而經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負也意味著公司的“造血”功能較弱，只能繼續(xù)向外借錢,。

公司面臨財務風險

兩面針一邊面臨到期未能償還的借款,；一邊又面臨需要不斷給虧損子、孫公司提供借款支持的壓力,。

7月5日,，兩面針發(fā)布公告稱，公司擬在一年內(nèi)以自有資金向下屬子公司柳州兩面針紙品有限公司（以下簡稱紙品公司）和下屬孫公司柳州兩面針紙業(yè)有限公司（以下簡稱紙業(yè)公司）提供總額不超過人民幣3000萬元（含300萬元）的借款,、借款期限為一年,、借款利息按銀行同期貸款基準利率確定。