2013年至2016年間,，威海銀行不良貸款率一路上揚(yáng),，分別為0.46%,、0.70%,、0.97%,、1.42%,，同時(shí),，關(guān)注類貸款亦明顯上升

文 | 《投資時(shí)報(bào)》記者 劉佳昕

近兩年來(lái)，城商行爭(zhēng)相沖擊IPO,，不斷有城商行在資本市場(chǎng)亮相,。目前，國(guó)內(nèi)城商行實(shí)現(xiàn)上市的共15家,，其中A股7家,，H股8家。

幾家歡喜幾家愁,。以總部位于山東半島東部的威海銀行為例,，其亟待通過(guò)上市緩解資本金“饑渴”,，卻因監(jiān)管處罰和訴訟的牽累，上市之路并不平坦,。

年報(bào)數(shù)據(jù)顯示,，截至2016年末，威海市商業(yè)銀行總資產(chǎn)1863.39億元,，同比增長(zhǎng)23.18%；資本充足率12.30%,，較上年減少2.4個(gè)百分點(diǎn),；一級(jí)資本充足率為8.93%，核心一級(jí)資本充足率為8.91%,。

威海銀行預(yù)披露招股書(shū)顯示,，該行擬赴上交所上市，發(fā)行不超過(guò)13.9億股新股,，發(fā)行后總股本約55.62億股,，所募集資金將全部用于補(bǔ)充該行資本金。截至招股書(shū)披露日,，山東高速集團(tuán)直接和間接合計(jì)持有該行19.67億股,，占發(fā)行前總股本的47.15%,，為該行控股股東和實(shí)際控制人。

沖刺IPO補(bǔ)充資本金

既然謀求上市，少不得需要一些亮眼數(shù)據(jù)助力,。

2013年至2016年間，威海市商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入分別為23.24億元,、33.91億元,、37.34億元和39.94億元，歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為8.82億元,、12.53億元,、15.8億元和16.33億元。兩項(xiàng)指標(biāo)均呈上揚(yáng),。

該行營(yíng)業(yè)收入主要來(lái)源于利息凈收入,，不過(guò)，利息凈收入的貢獻(xiàn)比例已逐漸下降,，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也有所調(diào)整,。

數(shù)據(jù)顯示，2013至2016年,，威海市商業(yè)銀行利息凈收入分別為21.79億元,、28.68億元、31.05億元及33.38億元,，占各期營(yíng)業(yè)收入比例分別為93.74%,、84.58%,、83.17%及83.56%。

另外,，存款總額為708.44億元,、795.37億元、931.23億元,、1105.15億元,，同期貸款總額為404.99億元、445.51億元,、523.22億元,、585.22億元。

2013年4月初,，威海銀行在山東證監(jiān)局進(jìn)行輔導(dǎo)備案登記,，接受銀河證券上市輔導(dǎo)。此后,，威海銀行陸續(xù)展開(kāi)兩輪分紅送股及一次規(guī)模達(dá)7.72億股的增資擴(kuò)股,，總股本由28.09億股增至41.71億股。

從股東上來(lái)看,，目前山東高速集團(tuán)直接持有威海銀行16.5億股股份,，占發(fā)行前總股本的39.56%；其控股子公司山東高速股份持有其3.17億股,，占總股本的7.59%,。也就是說(shuō)，山東高速集團(tuán)直接和間接持有威海銀行47.15%的股份,，為該行控股股東,。威海市財(cái)政局及中國(guó)重汽集團(tuán)則分別持有該行17.67%、16.28%的股權(quán),。

雖然IPO還在路上,，不過(guò)在2017年6月，銀監(jiān)會(huì)已同意威海銀行發(fā)行不超過(guò)40億元人民幣的二級(jí)資本債券,，這在一定程度亦補(bǔ)充了該行的資本金,。

不良率連續(xù)上升

近年來(lái)威海銀行的資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)張。2013年至2016年底,，其總資產(chǎn)為1005.46億元,、1173.48億元、1512.78億元,、1863.4億元,，4年間增長(zhǎng)了85.33%。

不過(guò)與此同時(shí)，該銀行不良率也在不斷上升,。

2013年至2016年,，威海銀行的不良貸款余額分別為1.86億元、3.14億元,、5.06億元,、 8.33億元，不良貸款率分別為0.46%,、0.70%,、0.97%、1.42%,。

顯然該行資產(chǎn)質(zhì)量不容樂(lè)觀,，尤其是關(guān)注類貸款大幅攀升。數(shù)據(jù)顯示,，威海銀行2014年、2015年和2016年,，其關(guān)注類貸款分別為5.80億元,、12.21億元、15.91億元,，與貸款總額的占比分別為1.30%,、2.33%、2.72%,，上升明顯,。

威海銀行招股書(shū)顯示，一些特殊行業(yè)存在貸款風(fēng)險(xiǎn),。截至2015年末,，威海市商業(yè)銀行房地產(chǎn)貸款余額高達(dá)14.60億元；“兩高一?！毙袠I(yè)貸款余額達(dá)23.32億元,，占貸款和墊款總額4.46%。

“兩高一?！毙袠I(yè)貸款,，集中于鋼鐵、造紙,、印染,、焦炭、銅,、化工,、化纖及電力等八個(gè)行業(yè)。國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)環(huán)境,、政策等若發(fā)生變化,，可能對(duì)貸款質(zhì)量或經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生不利影響。

受訴訟案件拖累

《投資時(shí)報(bào)》記者注意到,，剛進(jìn)入A股IPO排隊(duì)名單的威海銀行就遭遇監(jiān)管處罰,。

《首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市管理辦法》第二十五條中規(guī)定，發(fā)行人不得有下列情形：最近36個(gè)月內(nèi)違反工商,、稅收,、土地、環(huán)保,、海關(guān)以及其他法律,、行政法規(guī)，受到行政處罰,，且情節(jié)嚴(yán)重,。

2016年5月31日，威海銀行青島分行因“貸款轉(zhuǎn)保證金開(kāi)立銀行承兌匯票”而遭到銀監(jiān)會(huì)青島銀監(jiān)局的行政處罰,，處罰金額為二十萬(wàn)元,，處罰依據(jù)是《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條。該法第四十六條所規(guī)定的處罰情形包括：提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的報(bào)表,、報(bào)告等文件,、資料，嚴(yán)重違反審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則等,。

“貸款轉(zhuǎn)保證金開(kāi)立銀行承兌匯票”實(shí)際上是貸款發(fā)放出來(lái)之后,，并未投入企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，而是存入保證金賬戶開(kāi)立了銀行承兌匯票,。一般來(lái)說(shuō),，開(kāi)立銀行承兌匯票需要企業(yè)用自有資金提供保證金，若由銀行貸款充當(dāng)保證金,，這說(shuō)明貸款用途是不合規(guī)的,。

事實(shí)上，銀行之所以會(huì)選擇“貸款轉(zhuǎn)保證金開(kāi)立銀行承兌匯票”的操作,，是在此過(guò)程中,，貸款以保證金的形式，又變成了銀行的存款,，無(wú)形中增加了銀行存款規(guī)模,。在這種情況下，銀行增加了承兌手續(xù)費(fèi),，同時(shí)減少了吸收與衍生存款同等數(shù)量原始存款而支出的巨額營(yíng)銷開(kāi)支,，還可以利用承兌及貼現(xiàn)擁有的信用放大功能來(lái)調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模以及不良貸款占比等指標(biāo),。

有研究認(rèn)為，銀行不惜違規(guī)操作,，與銀行考核機(jī)制關(guān)系密切,。大多數(shù)銀行為盡快擴(kuò)大市場(chǎng)規(guī)模，提高市場(chǎng)占有率,，往往過(guò)度強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)規(guī)模,、利潤(rùn)等粗放型指標(biāo)，對(duì)其分支機(jī)構(gòu)及員工的績(jī)效考核基本上也是與利潤(rùn),、存貸款規(guī)模等指標(biāo)掛鉤,，而票據(jù)業(yè)務(wù)以其成本低、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,、收益實(shí)現(xiàn)快,、調(diào)節(jié)靈活、具有多重考核績(jī)效等特點(diǎn),，極大地刺激了業(yè)務(wù)人員辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的積極性,。

威海銀行2016年年報(bào)顯示，截至去年底,，該行作為原告且爭(zhēng)議標(biāo)的在3000萬(wàn)元以上的未決訴訟案共17件,，涉案金額62532.98萬(wàn)元。該行稱,，這些案件均屬于正常業(yè)務(wù)糾紛,，不會(huì)對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成重大影響,。同時(shí),，截至去年底，沒(méi)有該行作為被告的爭(zhēng)議標(biāo)的在1000萬(wàn)元以上的未決訴訟,、仲裁案件,。