本案為證監(jiān)會(huì)助力打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn),,整治上市公司環(huán)保信息披露違法行為的典型案件,。2018年4月,媒體對(duì)山西三維集團(tuán)股份有限公司(簡(jiǎn)稱山西三維)污染問題的報(bào)道引起社會(huì)關(guān)注,。經(jīng)查,,2014年至2017年,山西三維因污染環(huán)境受到環(huán)保部門七次行政處罰,,日常生產(chǎn)經(jīng)營存在多次排污超標(biāo),,上述信息均未在定期報(bào)告中如實(shí)披露。2018年6月,,山西證監(jiān)局對(duì)山西三維及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰,。本案的查處表明,上市公司必須切實(shí)擔(dān)負(fù)起保護(hù)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任,。證監(jiān)會(huì)將始終保持對(duì)環(huán)保信息披露違法行為的執(zhí)法高壓態(tài)勢(shì),。
(六)龍寶參茸報(bào)送虛假申請(qǐng)文件案——嚴(yán)防IPO企業(yè)“帶病申報(bào)”
本案是一起擬IPO企業(yè)信息披露違法典型案件。2014年3月,,龍寶參茸股份有限公司(簡(jiǎn)稱龍寶參茸)提出IPO申請(qǐng)。監(jiān)管部門對(duì)IPO企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查發(fā)現(xiàn),,龍寶參茸信息披露存在疑點(diǎn),。經(jīng)查,龍寶參茸招股說明書中關(guān)于經(jīng)銷模式的描述存在重大遺漏,,未披露涉及銷售風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和提供擔(dān)保事項(xiàng)的經(jīng)銷合同簽訂情況,,銷售的部分野山參所附鑒定證書與招股說明書中披露的不完全相同。2018年8月,,證監(jiān)會(huì)依法對(duì)龍寶參茸及相關(guān)責(zé)任人作出行政處罰,。本案警示企業(yè)不得“帶病申報(bào)”,對(duì)于心存僥幸的,,監(jiān)管部門將堅(jiān)決依法嚴(yán)肅追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任,。
(七)銀信評(píng)估未勤勉盡責(zé)案——緊盯評(píng)估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)程序不到位、發(fā)表意見不準(zhǔn)確的違法亂象
本案系證監(jiān)會(huì)對(duì)評(píng)估機(jī)構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)進(jìn)行處罰的典型案例,。2014年5月至10月,,銀信資產(chǎn)評(píng)估有限公司(簡(jiǎn)稱銀信評(píng)估)在對(duì)深圳市保千里電子有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值進(jìn)行評(píng)估時(shí),,未勤勉盡責(zé),存在未對(duì)相關(guān)協(xié)議給予適當(dāng)關(guān)注并實(shí)施有效評(píng)估程序,、評(píng)估底稿收集不完整等違反《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則》的行為,,所出具的《評(píng)估報(bào)告》存在誤導(dǎo)性陳述。2018年11月,,證監(jiān)會(huì)依法對(duì)銀信評(píng)估及相關(guān)責(zé)任人員作出行政處罰。本案的查處表明,,各類中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)恪守資本市場(chǎng)“看門人”職責(zé),,樹牢合規(guī)意識(shí),切實(shí)做到勤勉盡責(zé),。