對于上述處罰,，新時代證券還提出,，該處罰違反“一事不二罰”原則,。證監(jiān)會表示,，發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金類的重大資產(chǎn)重組項目,，發(fā)行股份與重大資產(chǎn)重組是項目中兩個不同的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，新時代證券在該兩個環(huán)節(jié)均從事了相關(guān)違法行為,，其收到美麗生態(tài)支付的承銷費用1220.1萬元是基于美麗生態(tài)整個重大資產(chǎn)重組能順利實施為前提條件,，該承銷費用的取得不能獨立于重大資產(chǎn)重組項目。

投行業(yè)務(wù)風(fēng)波不斷

其實新時代證券投行本次受罰與當(dāng)時盡調(diào)態(tài)度不無關(guān)系,，而且這也并非新時代證券投行首次出現(xiàn)問題,。

《每日經(jīng)濟新聞》記者了解到，金沙湖項目上,，2015年1月至5月及7月,，董曉瑜曾向八達(dá)園林相關(guān)人員了解金沙湖項目情況，但都表示：忘記相關(guān)人員回復(fù)內(nèi)容,，且該問詢未記入工作底稿,。此后，新時代證券未走訪金沙湖項目現(xiàn)場,，未就金沙湖項目進(jìn)展情況開展訪談,、問詢或其他工作。還有,，2015年7月30日,，董曉瑜專門就框架協(xié)議的情況訪談鎮(zhèn)江交投財務(wù)經(jīng)理劉某明，但未向劉某明了解官塘項目施工進(jìn)展情況,。此后,，新時代證券未走訪官塘項目現(xiàn)場，未就官塘項目進(jìn)展情況開展訪談,、問詢或其他工作,。

顯然，上述工作情況不留痕,，未持續(xù)現(xiàn)場盡調(diào)而且還憑基于春節(jié)期間建筑工程停工的行業(yè)慣例和相關(guān)人員的詢問作出的判斷,，走過場式的盡調(diào)不禁讓人唏噓。

實際上,，2017年以來,，新時代證券遭到一系列處罰，尤其是在投行業(yè)務(wù)上,，漏洞頻出,。2017年1月16日，證監(jiān)會決定對新時代證券采取責(zé)令改正,、增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的行政監(jiān)管措施，要求新時代證券在決定書作出之日起 1 個月內(nèi)完成整改,，改正期間不得接受上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù),。