12月28日晚，招商銀行發(fā)布監(jiān)事會(huì)決議公告,，會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于招商銀行2022年度績(jī)效薪酬追索扣回情況的議案》,，引發(fā)社會(huì)關(guān)注。

圖片來(lái)源：招商銀行

今年3月,，招行就曾在其2022年報(bào)中披露,，為緩釋各類(lèi)經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)，該行根據(jù)監(jiān)管要求及經(jīng)營(yíng)管理需要,，建立了薪酬延期支付和績(jī)效薪酬追索扣回相關(guān)機(jī)制,。2022年，執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人,，追索扣回績(jī)效薪酬總金額5824萬(wàn)元,。最近審議通過(guò)的議案正是關(guān)于這次績(jī)效薪酬追索的事件。

根據(jù)年報(bào)顯示,，2022年,，招行員工中執(zhí)行績(jī)效薪酬追索扣回的員工2876人，人均“退薪”2.03萬(wàn)元,，按照該行去年總員工數(shù)11.3萬(wàn)人計(jì)算,，被要求“退薪”的員工數(shù)量占招行全部員工比例超過(guò)2.5%,。

據(jù)悉，招商銀行并非唯一一個(gè)追討績(jī)效薪酬的銀行,。根據(jù)原銀保監(jiān)會(huì)3月披露,，山西5家城商行合并重組期間，對(duì)61名高管和關(guān)鍵崗位人員追索扣回績(jī)效薪酬3359萬(wàn)元,。此外渤海銀行在其2022年報(bào)中披露也追索扣回2022年370人績(jī)效薪酬1760萬(wàn)元,，相當(dāng)于人均被追回4.76萬(wàn)元,。九江銀行績(jī)效追索扣回總金額為163萬(wàn)元,，但未披露涉及的具體人數(shù)。

此外,，六大國(guó)有行,、興業(yè)銀行、中信銀行,、中國(guó)民生銀行,、中國(guó)光大銀行、平安銀行,、浙商銀行,、哈爾濱銀行、無(wú)錫農(nóng)村商業(yè)銀行等銀行都在其2022年度業(yè)績(jī)報(bào)告中披露了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度的建立和實(shí)施情況,。

商業(yè)銀行薪酬追討和監(jiān)管制度的建立非一日之功,。

早在2010年，原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》,，明確商業(yè)銀行應(yīng)制定績(jī)效薪酬延期追索,、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級(jí)管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露,，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績(jī)效薪酬全部追回,，并止付所有未支付部分。

2021年2月,，原中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績(jī)效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)》,，明確在8種情況下，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員和關(guān)鍵崗位人員績(jī)效薪酬和其他激勵(lì)性報(bào)酬要被追回,，其中包括追回已支付的績(jī)效薪酬和止付未支付的績(jī)效薪酬,。

2023年3月24日發(fā)布的《銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)健全公司治理三年行動(dòng)取得明顯成效》中，原銀保監(jiān)會(huì)表示,，截至當(dāng)時(shí),，95%以上機(jī)構(gòu)已制定并實(shí)施了績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回制度。特別是在一些高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu),，相關(guān)制度為追究違規(guī)高管責(zé)任,、挽回資產(chǎn)損失發(fā)揮了重要作用,。

追討違規(guī)績(jī)效薪酬行為也有先例可循。

2019年沈陽(yáng)市國(guó)資委網(wǎng)站發(fā)布的《關(guān)于盛京銀行市管干部年度薪酬超標(biāo)準(zhǔn)部分退回有關(guān)問(wèn)題》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《問(wèn)題》”）文件顯示,，盛京銀行3名市管干部：盛京銀行黨委書(shū)記劉彥學(xué),，黨委副書(shū)記張濤,，工會(huì)主席徐成在2016年、2017年因多發(fā)薪酬,，被要求退回共計(jì)1892.7萬(wàn)元,。

2020年,，盤(pán)錦市財(cái)政局發(fā)布《關(guān)于整改盤(pán)錦銀行超規(guī)發(fā)放薪酬工作的通知》,，文中顯示盤(pán)錦銀行2016-2018年度6位市管干部薪酬不應(yīng)高于836.46萬(wàn)元，而實(shí)際發(fā)放了1222.09萬(wàn)元,，超標(biāo)準(zhǔn)385.63萬(wàn)元,。盤(pán)錦銀行之后表示，6位市管干部已全部退回超標(biāo)薪酬,。

值得注意的是，此輪追討績(jī)效薪酬以及配套制度化規(guī)范建設(shè)并不局限于銀行業(yè),。包括券商在內(nèi)的金融行業(yè),，對(duì)于薪酬績(jī)效規(guī)范相比之前有了較大提升,。

2022年5月13日，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)發(fā)布了《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》,。

《指引》規(guī)定，證券公司應(yīng)當(dāng)制定薪酬預(yù)算總額,，薪酬方案要充分考慮市場(chǎng)周期波動(dòng)影響和行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，適度平滑薪酬發(fā)放安排,，同時(shí)做好薪酬激勵(lì)的極值管控和節(jié)奏控制,。《指引》強(qiáng)調(diào),，證券公司在制定薪酬制度時(shí),，應(yīng)當(dāng)對(duì)董事長(zhǎng),、高級(jí)管理人員、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人,、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機(jī)制,，遞延支付年限應(yīng)當(dāng)與相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)期限相匹配,，遞延支付速度應(yīng)當(dāng)不快于等分比例。

根據(jù)《指引》第16條,，證券公司在制定薪酬制度時(shí),，應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)機(jī)制增強(qiáng)薪酬管理的約束力，包括但不限于獎(jiǎng)金,、津貼等薪酬止付,、追索與扣回等內(nèi)容，對(duì)違法違規(guī)或?qū)е鹿居羞^(guò)度風(fēng)險(xiǎn)敞口的高管和關(guān)鍵崗位等相關(guān)責(zé)任人員追究?jī)?nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,。

2022年8月2日,，財(cái)政部發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有金融企業(yè)財(cái)務(wù)管理的通知》,。該通知要求，金融企業(yè)要建立健全薪酬分配遞延支付和追責(zé)追薪機(jī)制,。金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定績(jī)效薪酬追索扣回制度,，對(duì)于高級(jí)管理人員及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有直接或重要影響崗位的員工在自身職責(zé)內(nèi)未能勤勉盡責(zé),，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規(guī)行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險(xiǎn)損失的,，金融企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法依規(guī)并履行公司治理程序后將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的部分或全部績(jī)效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬,。

上述通知還要求,，績(jī)效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責(zé)任人的行為發(fā)生期限一致?？?jī)效薪酬追索扣回規(guī)定適用于已離職或退休人員。

對(duì)此,，包括光大證券,、山西證券,、首創(chuàng)證券、華林證券,、中信證券等券商都先后發(fā)布了關(guān)于薪酬追索扣回實(shí)施細(xì)則,。

從相關(guān)規(guī)定實(shí)施經(jīng)驗(yàn)看,，此前案例要求退回員工薪酬的還在少數(shù)，主要是追索發(fā)放給高管和關(guān)鍵崗位人員的薪酬,；此后是否會(huì)進(jìn)一步追索員工績(jī)效薪酬還需觀望,。