日前,,國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于加強資本市場財務(wù)造假懲防工作的指導意見,該意見由中國證監(jiān)會、公安部,、財政部等多部門聯(lián)合制定,。意見強調(diào),,將強化對財務(wù)造假行為的全方位追責力度,,確保市場公正與透明。
為增強行政追責的有效性,,相關(guān)部門正加速推進上市公司監(jiān)督管理條例的出臺,,條例中將明確規(guī)定第三方參與造假及資金占用等行為的法律責任。同時,,充分利用現(xiàn)有法律資源,,加大對財務(wù)違規(guī)案例的懲處強度,對主要責任人實施市場禁入措施,,并調(diào)整財務(wù)造假的處罰標準,,顯著提升違法成本,。此外,對于試圖惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)逃避責任的行為,,將通過法律手段追回相關(guān)資產(chǎn),。在退市制度上,堅決執(zhí)行對欺詐發(fā)行和嚴重財務(wù)造假公司的強制退市規(guī)定,,并加強對相關(guān)責任主體的問責,。
在刑事層面,意見推動加強追責力度,,包括推動背信損害上市公司利益罪的司法解釋出臺,,加大對控股股東及實際控制人財務(wù)造假等行為的刑事追究,并深入調(diào)查上市公司高管可能涉及的資金挪用,、職務(wù)侵占等違法行為,。對于協(xié)助上市公司進行財務(wù)造假的第三方機構(gòu)或個人,如供應商,、客戶,、中介機構(gòu),、金融機構(gòu)等,,一旦構(gòu)成犯罪,也將嚴格追究其刑事責任,。
為了更好地保護投資者權(quán)益,,意見倡導建立健全證券公益訴訟體系,并致力于簡化投資者在登記,、訴訟,、執(zhí)行等方面的流程,優(yōu)化示范判決機制,,擴大證券糾紛特別代表人訴訟制度的應用范圍,。通過整合現(xiàn)行的先行賠付、支持訴訟,、代位訴訟,、行政執(zhí)法當事人承諾等多種賠償救濟機制,進一步提升違法者的代價,,確保投資者權(quán)益得到有效維護,。