中信建投實(shí)習(xí)生行為或致IPO公司遭狙擊保薦失責(zé)引監(jiān)管警示

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2024-07-27 19:49:55 大眾證券報(bào)

7月22日,，上海證券交易所公布了三項(xiàng)處罰決定，這些決定與鄭州恒達(dá)智控科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“恒達(dá)智控”）首次公開(kāi)募股（IPO）過(guò)程中的違規(guī)行為有關(guān),。受罰主體涵蓋恒達(dá)智控,、其IPO保薦機(jī)構(gòu)中信建投證券，以及立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所和相關(guān)責(zé)任人員,。恒達(dá)智控于2023年9月向上海證券交易所提交上市申請(qǐng),，并于2024年初被選中接受中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。然而,，在同年5月，公司與保薦機(jī)構(gòu)共同撤回了上市申請(qǐng)文件,。

盡管IPO進(jìn)程已經(jīng)停止,，但后續(xù)調(diào)查揭露了一個(gè)問(wèn)題：恒達(dá)智控在2023年將15名非研發(fā)崗位的項(xiàng)目經(jīng)理及2名中層管理人員的薪資，總計(jì)355.69萬(wàn)元,，錯(cuò)誤計(jì)入研發(fā)費(fèi)用,，占總研發(fā)費(fèi)用的3.87%。中信建投作為保薦機(jī)構(gòu),，未對(duì)此類不合理會(huì)計(jì)處理進(jìn)行充分核查,，并在其他盡職調(diào)查環(huán)節(jié)表現(xiàn)出疏漏，例如函證程序執(zhí)行不力及對(duì)公司的獨(dú)立性核查不足,。

近年來(lái),，證監(jiān)會(huì)強(qiáng)化了對(duì)投資銀行“看門人”職責(zé)的要求，強(qiáng)調(diào)一旦申報(bào)即承擔(dān)責(zé)任，并堅(jiān)決追究包括隨意撤回申請(qǐng)?jiān)趦?nèi)的違規(guī)行為,。因此,，除中信建投外，參與該項(xiàng)目的兩名會(huì)計(jì)師和兩名保薦代表人也受到了監(jiān)管警告,。今年至今,，中信建投已累計(jì)收到上海證券交易所和證監(jiān)會(huì)的7次處罰，同時(shí)有8名保薦代表人遭到處罰,。

針對(duì)頻繁出現(xiàn)的執(zhí)業(yè)問(wèn)題,，中信建投表示正在審查內(nèi)部控制系統(tǒng)，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門深刻反省并實(shí)施整改,。此外,，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)正考慮改進(jìn)保薦代表人的負(fù)面評(píng)價(jià)公開(kāi)制度，可能將撤回或被否決的項(xiàng)目信息納入保薦代表人的職業(yè)記錄,，以此提升透明度并警示行業(yè),。

經(jīng)濟(jì)學(xué)家余豐慧指出，保薦代表人的專業(yè)性和誠(chéng)信度對(duì)資本市場(chǎng)資源配置的效率與公正性至關(guān)重要,。增強(qiáng)透明度能夠?qū)π袠I(yè)內(nèi)違規(guī)企圖形成威懾,，盡管這可能導(dǎo)致短期內(nèi)保薦業(yè)務(wù)趨向保守，影響某些項(xiàng)目的上市速度,，但這被視為構(gòu)建穩(wěn)健可信市場(chǎng)環(huán)境的必經(jīng)之路,。

(責(zé)任編輯：張蕾)

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