普華永道因恒大問題被罰4.41億元審計(jì)疏漏引重罰

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2024-09-13 16:54:00 界面新聞

中國證監(jiān)會(huì)近期對(duì)普華永道涉及恒大地產(chǎn)年報(bào)及債券發(fā)行審計(jì)工作的失職行為作出了行政處罰決定。根據(jù)《中華人民共和國證券法》,，普華永道被沒收了案發(fā)期間的全部業(yè)務(wù)收入2774萬元,，并遭頂格罰款2.97億元，合計(jì)罰金達(dá)到3.25億元,。

該處罰源于中國證監(jiān)會(huì)于2024年5月對(duì)恒大地產(chǎn)的財(cái)務(wù)造假及欺詐發(fā)行行為進(jìn)行的嚴(yán)肅處理,。恒大地產(chǎn)被查實(shí)其2019年和2020年的年報(bào)包含虛假信息，同時(shí)這期間的五次公司債券發(fā)行亦構(gòu)成欺詐,。作為審計(jì)機(jī)構(gòu)的普華永道因此受到了深入調(diào)查,，調(diào)查揭示了其在審計(jì)過程中的多項(xiàng)違規(guī)行為，包括審計(jì)工作底稿與實(shí)際情況嚴(yán)重不符,、現(xiàn)場(chǎng)走訪核查不實(shí),、樣本選擇受控于客戶、文件審核失效,，以及復(fù)核程序表面化等問題,。

普華永道為恒大地產(chǎn)出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計(jì)報(bào)告及其在多次債券發(fā)行中提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性聲明，被證實(shí)含有虛假記載,。這些行為違反了證券法的相關(guān)條款,，構(gòu)成了“未勤勉盡責(zé),，所制作、出具的文件有虛假記載”的違法情形,。據(jù)此,，證監(jiān)會(huì)不僅沒收了普華永道的違法業(yè)務(wù)收入，還施以頂格罰款,，并對(duì)未收費(fèi)的審計(jì)服務(wù)也給予了上限處罰,，累計(jì)罰沒總額為3.25億元。

此案件查處中,，證監(jiān)會(huì)與財(cái)政部緊密合作,，共享資源，確保了處罰的有效性和一致性,。鑒于財(cái)政部已對(duì)普華永道采取了暫停業(yè)務(wù)的措施,，證監(jiān)會(huì)未再重復(fù)施以此類資格處罰。

未來,，證監(jiān)會(huì)表示將持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)管力度,，嚴(yán)厲打擊資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假和審計(jì)機(jī)構(gòu)不盡職行為，以維護(hù)市場(chǎng)穩(wěn)定,，保護(hù)投資者權(quán)益,，為資本市場(chǎng)健康發(fā)展保駕護(hù)航。

(責(zé)任編輯：張小花 TT1000)

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