普華永道被罰牽連2家擬IPO券商上市進程受阻

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2024-09-15 13:22:04 新浪財經

9月13日,，普華永道接到處罰通知,，其業(yè)務受限的后續(xù)影響正逐漸擴散。在此之前,，數(shù)家在A股和港股市場上市的企業(yè)已紛紛與普華永道終止合作,。值得注意的是，此番風波還波及到兩家正在籌備IPO的券商,，影響了它們的上市進程,。

其中之一，渤海證券，在普華永道受罰前便啟動了公開招標,，以聘請新的IPO審計機構,，并對參與競標的審計機構提出了嚴格的資質要求。另一家受影響的財信證券,，則是因為原審計機構遭罰導致上市審核受阻,，遂宣布將依據(jù)實際需求重新選擇會計師事務所,。

此次事件還引發(fā)了連鎖反應,，擬上市企業(yè)對于審計機構的選擇標準顯著提高，有的甚至要求審計機構承諾其業(yè)務資格不會中斷,，并在協(xié)議中加入若資格暫停需賠償損失等非常規(guī)條款,。這種趨勢反映出企業(yè)對于因審計機構受罰而可能導致IPO延誤的深切擔憂。

在普華永道受罰后,，多家基金公司迅速響應,，于9月14日宣布終止與普華永道的合作。由此可見,，審計機構遭受處罰不僅影響已上市企業(yè)及基金公司,，同樣對擬IPO企業(yè)構成挑戰(zhàn)，特別是券商行業(yè),，其IPO進程因審計機構問題而變得不確定,。

以渤海證券為例，其IPO申請已被上交所受理,，但在審計機構普華永道受罰后,，立即展開了新審計機構的招標工作。財信證券則因原審計機構天職國際同樣被處罰,，上市審核狀態(tài)中止,，隨后更換為天健會計師事務所。

監(jiān)管環(huán)境的收緊使得中介機構的違規(guī)成本增加,，這也促使企業(yè)在選擇審計合作伙伴時更加審慎,。像渤海證券在招標文件中明確列出了一系列禁入條件，旨在避免因審計機構的歷史問題影響自身IPO進程,。財信證券在更換審計機構時,，也確保了新選擇的天健會計師事務所在過去三年內沒有受到可能影響其服務資格的處罰或監(jiān)管措施。

此外,，有跡象顯示,，部分擬IPO企業(yè)為了降低審計機構風險，開始采取創(chuàng)新策略,，如廣州銀行招標三家會計師事務所作為應對方案,，湖南某擬IPO企業(yè)則要求審計機構承諾業(yè)務資格穩(wěn)定性并設定違約賠償條款。不過，這些做法也引起了中注協(xié)的關注與評論,，強調應合理評估合同條款,，保護會計師事務所及其注冊會計師的合法權益。

(責任編輯：張蕾)

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