2023年9月28日,，深交所受理了深圳市皓吉達電子科技股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的申請,。經(jīng)查，中信證券在擔任項目保薦人過程中存在違規(guī)行為。招股說明書顯示,，發(fā)行人實際控制人為董事長黃國平和董事、總經(jīng)理黃碧嬋,。二人分別持有發(fā)行人25.83%和59.69%股份,，為共同實際控制人。雙方通過簽署一致行動協(xié)議鞏固了共同控制關(guān)系,，并約定在發(fā)行上市后三年內(nèi)持續(xù)保持一致行動,。然而，招股說明書未披露黃國平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系,，也未披露他們在報告期內(nèi)離婚以及一致行動協(xié)議的簽訂時間,。

《保薦工作報告》顯示，保薦人內(nèi)核部門重點關(guān)注了實際控制人認定及夫妻財產(chǎn)分割問題,。項目組稱黃國平與黃碧嬋曾為夫妻關(guān)系且已離異,，雙方于2023年3月28日簽署一致行動協(xié)議。2023年10月27日,，深交所發(fā)出第一輪問詢,，要求結(jié)合雙方離異具體時點、公司決策及公司治理實踐等,，說明發(fā)行人最近二年實際控制權(quán)是否發(fā)生變化,。第一輪問詢回復初稿顯示，黃國平與黃碧嬋于2021年11月29日簽署離婚協(xié)議書,。

深交所指出,，實際控制人在2021年11月29日離婚，股東之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系,、一致行動關(guān)系發(fā)生了重大變化,。保薦人在明知前述離婚事項的情況下，未督促發(fā)行人在招股說明書中按照相關(guān)規(guī)定披露實際控制人曾為夫妻關(guān)系、報告期內(nèi)離異,、簽署一致行動協(xié)議的時間點等信息,；未進行充分核查，執(zhí)行的核查程序不到位,，發(fā)表核查意見的依據(jù)不充分,。

此外，保薦人還未能督促發(fā)行人準確,、完整披露控股股東的重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。2023年10月27日,，深交所發(fā)出第一輪問詢,，要求結(jié)合黃國平、黃碧嬋報告期內(nèi)直接,、間接持有發(fā)行人股份變化及股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,，說明發(fā)行人最近二年實際控制權(quán)是否發(fā)生變化。根據(jù)第一輪問詢回復初稿,，報告期初,，黃國平直接持股24%，通過小象投資間接持股28%,，合計持有發(fā)行人52%的股份,；黃碧嬋直接持股6%,，通過小象投資間接持股42%,，合計持有發(fā)行人48%的股份。2020年3月,，二人直接持股比例不變,，但在小象投資層面持股比例發(fā)生較大變化，由黃碧嬋持有小象投資60%股權(quán),、黃國平持有小象投資40%股權(quán),，變更為黃碧嬋持有小象投資90%股權(quán)、黃國平持有小象投資10%股權(quán),，由此黃國平直接和間接持有發(fā)行人股份比例從52%調(diào)整為31%,，黃碧嬋直接和間接持有發(fā)行人股份比例從48%調(diào)整為69%。

報告期內(nèi),，實際控制人在控股股東小象投資層面的持股比例發(fā)生重大變化,，使得控股股東的股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大改變，相關(guān)變動情況可能影響到發(fā)行人實際控制人的認定,，但保薦人未督促發(fā)行人按規(guī)定在招股說明書中披露這些重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況,。

深交所表示，中信證券的行為違反了《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定。鑒于上述事實和情節(jié),，決定對中信證券采取書面警示的監(jiān)管措施,。中信證券應當引以為戒，采取切實措施進行整改,，對照相關(guān)問題進行內(nèi)部追責,，并自收到監(jiān)管函之日起二十個交易日內(nèi)提交書面整改報告。中信證券在從事保薦業(yè)務過程中,，應嚴格遵守法律法規(guī),、保薦業(yè)務執(zhí)業(yè)規(guī)范和交易所業(yè)務規(guī)則的規(guī)定，誠實守信,、勤勉盡責,，認真履行保薦職責，切實提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量,，保證招股說明書和出具文件的真實,、準確、完整,。