證監(jiān)會重罰這家會計所中興華所屢見罰單

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2025-03-28 17:25:26 財聯(lián)社

對于一家會計師事務(wù)所而言,，違規(guī)后的罰款和暫停業(yè)務(wù)都是嚴(yán)重后果,。3月27日，山東證監(jiān)局披露了一則處罰決定書,，顯示中興華所在玉皇化工2018年審計報告中存在虛假記載,，并在審計過程中未盡職盡責(zé)。中興華所被責(zé)令改正,，給予警告,，沒收業(yè)務(wù)收入94.34萬元，處以283.02萬元罰款,。簽字會計師鄭國慶,、林希忠分別被處以6萬元罰款,，并采取3年證券市場禁入措施。

證監(jiān)會重罰這家會計所

這并非中興華所首次受罰,。近段時間,，該事務(wù)所頻繁收到罰單，反映了其存在的多種問題,。會計師事務(wù)所作為資本市場的“看門人”,，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和合規(guī)情況備受關(guān)注。近年來,，在監(jiān)管機(jī)構(gòu)對中介機(jī)構(gòu)的嚴(yán)格監(jiān)管下,，多家知名會計所如立信、天健,、大華等也收到了監(jiān)管罰單,。主要違規(guī)類型包括財務(wù)報告錯誤與虛假記載、審計程序缺陷,、工作底稿不規(guī)范,、未保持合理職業(yè)懷疑等。

就玉皇化工財務(wù)造假事件來看,，監(jiān)管對中興華所的處罰金額合計384.36萬元,，達(dá)到其業(yè)務(wù)收入的三倍。中興華所在審計過程中存在多方面問題,。風(fēng)險評估程序存在缺陷,，內(nèi)部控制測試程序不足，收入審計實(shí)質(zhì)性程序有缺陷,，貨幣資金審計實(shí)質(zhì)性程序存在問題,，財務(wù)費(fèi)用實(shí)質(zhì)性程序存在缺陷，關(guān)鍵審計事項應(yīng)對程序不到位,，以及其他審計程序缺陷,。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì),、情節(jié)與社會危害程度,，山東證監(jiān)局決定對中興華所責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入94.34萬元,，并處以283.02萬元罰款,。對鄭國慶、林希忠給予警告,，并分別處以6萬元罰款,。鑒于簽字會計師違法行為情節(jié)嚴(yán)重，決定對鄭國慶、林希忠分別采取3年證券市場禁入措施,。

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