國企員工持股分紅激勵駛?cè)肟燔嚨?工作3年可成股東

技術(shù)人員可成國企股東 明確國資流失政策紅線    

國企員工持股分紅激勵駛?cè)肟燔嚨?/p>

中國青年報·中青在線記者王林實(shí)習(xí)生陳雨兵《中國青年報》（2016年03月21日07版）

國企員工終于可以成為國企的股東了,。

日前，財政部,、科技部,、國資委聯(lián)合對外發(fā)文稱，從3月1日開始,，將在全國范圍內(nèi)推進(jìn)國有科技型企業(yè)員工持股和分紅激勵工作,。員工持股也被寫進(jìn)今年的政府工作報告。政府工作報告提出,，要開展落實(shí)企業(yè)董事會職權(quán),、市場化選聘經(jīng)營者、職業(yè)經(jīng)理人制度,、混合所有制,、員工持股等試點(diǎn)。作為推進(jìn)國企改革的路徑之一,，國企員工持股和分紅激勵正逐漸步入正軌,。

工作3年以上技術(shù)人員可成國企股東

財政部、科技部,、國資委聯(lián)合發(fā)布的《國有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）提出,，從3月1日起，符合條件的國有科技型企業(yè)可實(shí)施股權(quán)和分紅激勵,，其中,，股權(quán)獎勵的激勵對象限本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員，企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當(dāng)年稅后利潤的15%,。

何謂符合條件的國有科技型企業(yè),？《辦法》規(guī)定,實(shí)施股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的內(nèi)部財務(wù)管理制度和員工績效考核評價制度，年度財務(wù)會計報告經(jīng)過中介機(jī)構(gòu)依法審計,，且激勵方案制定近3年內(nèi)沒有因財務(wù),、稅收等違法違規(guī)行為受到行政、刑事處罰,。

對此,，中國企業(yè)研究所(CEI)秘書長唐大杰認(rèn)為，實(shí)行股權(quán)激勵是一種市場化的國企改革方向，財政部等三部委聯(lián)合發(fā)布的政策也符合之前發(fā)布的“國企改革頂層設(shè)計方案”的要求,。

對于分紅激勵,，中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會副會長周放生表示，通過股權(quán)分紅的改革,，科技人員可以分享自己創(chuàng)造的科技成果和價值,，使他們的創(chuàng)造與企業(yè)和國家的利益融為一體，從而使科技人員成為科技創(chuàng)新的主人,，從根本上調(diào)動科技人員的科技創(chuàng)新積極性,。

“這樣的改革實(shí)際上是市場逼出來的，必須符合市場的要求才能適應(yīng)競爭,，要不然優(yōu)秀員工留不住,。”唐大杰認(rèn)為,，推進(jìn)國企改革要讓國企回歸企業(yè)本身,，而人才無疑是國有科技型企業(yè)的核心競爭力之一，應(yīng)該讓優(yōu)秀人才對薪酬和激勵滿意,，產(chǎn)生“獲得感”,。

但是，唐大杰也認(rèn)為,，《辦法》對國企內(nèi)部的科技創(chuàng)新和人才培養(yǎng)的作用有限,，主要因?yàn)椤掇k法》對實(shí)行股權(quán)和分紅激勵的國有科技型企業(yè)做了分類，并分別對股權(quán)和分紅激勵劃定了上限,?！皩?shí)際上股權(quán)和分紅的多少應(yīng)該由企業(yè)董事會和股東大會決定，不應(yīng)該由政府決定,?！?/p>

中國企業(yè)研究院首席研究員李錦認(rèn)為，國企員工持股是逐步推進(jìn)的過程,，《辦法》要求首先在科技型國企中開展,，既是國企內(nèi)部“按資分配”往前邁進(jìn)的重要一步,，也是國企改革系列文件和政策的落實(shí)行動之一,。

此外，李錦還強(qiáng)調(diào),，與允許國企員工持股相伴而來的問題是混合所有制改革,。要想鼓勵和留住人才，進(jìn)一步推進(jìn)國企員工持股或分紅激勵,，還需要進(jìn)一步推進(jìn)國企內(nèi)部混合所有制改革,，打出“組合拳”。

從試點(diǎn)到政策

作為一種中長期激勵方式,，國企員工持股或分紅的政策曾成就了不少優(yōu)秀的企業(yè),。

周放生舉例說,，在上世紀(jì)90年代初，中國科學(xué)院把聯(lián)想集團(tuán)的一部分分紅權(quán)給了員工,，調(diào)動了員工的積極性,，“每一元錢的利潤里，員工能拿三毛五”,。周放生認(rèn)為,，聯(lián)想后來的長遠(yuǎn)發(fā)展得益于最初的分紅權(quán)改革。

作為一項(xiàng)面向全國推行的政策,，國有科技型企業(yè)員工持股或分紅激勵的政策曾在多地開展過試點(diǎn),。2010年，國務(wù)院確定,在中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)工作,。此后,，試點(diǎn)政策陸續(xù)推廣至武漢東湖、上海張江等國家自主創(chuàng)新示范區(qū)及安徽合蕪蚌等自主創(chuàng)新綜合試驗(yàn)區(qū),。

中國青年報記者梳理后發(fā)現(xiàn),，此前各地開展的企業(yè)員工持股或分紅激勵的試點(diǎn)各有特色。上海張江高新區(qū)是國內(nèi)較早開展國有企業(yè)員工持股和分紅激勵試點(diǎn)的地區(qū),，這里的試點(diǎn)主要針對從事創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的國有企業(yè),、高等院校、科研機(jī)構(gòu),，這些機(jī)構(gòu)或企業(yè)可采取股權(quán)獎勵,、股權(quán)出售、股票期權(quán),、增值權(quán)獎勵等方式,，對技術(shù)人員和管理人員進(jìn)行激勵。

與上海的試點(diǎn)類似,，武漢東湖國家自主創(chuàng)新示范區(qū)的企業(yè)股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)主要聚焦于高新產(chǎn)業(yè),，先后有34家企業(yè)開展了股權(quán)激勵試點(diǎn)，業(yè)務(wù)范圍涵蓋光電子,、軟件服務(wù)外包,、生物制藥等，涉及中央企業(yè),、市屬國企,、高等院校、科研院所等不同類別的企業(yè),。

合肥的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)則將實(shí)行股權(quán)激勵的企業(yè)范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,。截至2013年11月，合肥市累計有127家企業(yè)列入股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)，有32家企業(yè)完成試點(diǎn)方案制定,，其中有15家采取股權(quán)激勵,，17家采取分紅激勵。

值得注意的是,，合肥的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)不僅限于國企,，還鼓勵民營文化企業(yè)開展股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)，對于完成試點(diǎn)的企業(yè),，給予不超過20萬元的補(bǔ)助,。

其他地方的試點(diǎn)則大多參考北京市中關(guān)村的試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)。2010年,，財政部,、科技部印發(fā)的《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實(shí)施辦法》規(guī)定，中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)的高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè),，可以實(shí)施科技成果轉(zhuǎn)化的激勵分配機(jī)制,；企業(yè)用于股權(quán)獎勵和股權(quán)出售的激勵總額，不得超過近3年稅后利潤形成的凈資產(chǎn)增值額的35%,。其中,，激勵總額用于股權(quán)獎勵的部分不得超過50%。

根據(jù)媒體報道,，2009年,，中關(guān)村最初實(shí)施股權(quán)激勵的有6家企業(yè)，到2011年時,，中關(guān)村已有350家單位申請參加包括股權(quán)激勵在內(nèi)的試點(diǎn),，其中中央單位146家，北京市屬單位204家,。

有分析指出,，與各地此前的試點(diǎn)政策相比，《辦法》進(jìn)一步擴(kuò)大了企業(yè)適用的范圍,，提高了股權(quán)激勵的總體額度,，增強(qiáng)了對科技型初創(chuàng)企業(yè)的激勵作用；同時,，在突出對科技型企業(yè)引導(dǎo)功能的同時,，嚴(yán)格把控股權(quán)獎勵尺度，防止國有資產(chǎn)流失,。

劃定“國資流失紅線”

“國有資產(chǎn)流失是一頂非?？膳碌拿弊?，很多人擔(dān)心被戴上這個帽子,，所以怕犯錯誤，不敢推進(jìn)員工激勵、混合所有制等改革,?！崩铄\分析，在鼓勵國企創(chuàng)新和激勵人才以外,，《辦法》還對涉及國有資產(chǎn)流失的問題做出了較為詳細(xì)的規(guī)定,。

在企業(yè)方面，《辦法》明確,，大型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的5%,；中型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的10%；小微型企業(yè)的股權(quán)激勵總額不超過企業(yè)總股本的30%,，且單個激勵對象獲得的激勵股權(quán)不得超過企業(yè)總股本的3%,。

此外，《辦法》還規(guī)定,，企業(yè)不能因?qū)嵤┕蓹?quán)激勵而改變國有控股地位,，大、中型企業(yè)不得采取股權(quán)期權(quán)的激勵方式,，企業(yè)用于股權(quán)獎勵的激勵額不超過近3年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的15%,，企業(yè)實(shí)施股權(quán)獎勵，必須與股權(quán)出售相結(jié)合,。股權(quán)獎勵的激勵對象僅限于在本企業(yè)連續(xù)工作3年以上的重要技術(shù)人員,。

而在分紅激勵的對象方面，《辦法》也做出了明確規(guī)定：國有科技企業(yè)的激勵對象應(yīng)當(dāng)在該崗位上連續(xù)工作1年以上,，且原則上每次激勵人數(shù)不超過企業(yè)在崗職工總數(shù)的30%,。激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬總額的2/3。激勵對象自離崗當(dāng)年起,不再享有原崗位分紅權(quán),。

唐大杰認(rèn)為,，之所以做出這么詳細(xì)的規(guī)定，是擔(dān)心在推進(jìn)股權(quán)和分紅激勵過程中失去控制,，可能把國有企業(yè)的國有股權(quán)都“激勵”出去了,。

李錦表示，《辦法》在企業(yè)和員工兩個層面對國企股權(quán)和分紅激勵劃定了明確的標(biāo)準(zhǔn)和上限,，一方面屬于防止國有資產(chǎn)流失的正常舉措,，另一方面對國企科技人才獲得分紅和股權(quán)激勵來說也是一顆“定心丸”，為國企內(nèi)部分配體制和混合所有制改革起著“紅線保護(hù)”的意義,。

此外,，李錦還注意到，之前各地的國企股權(quán)和分紅激勵試點(diǎn)可能存在著政出多門,、政策之間相互“打架”等問題,，主要原因在于各部門出臺的政策沒有協(xié)同推進(jìn),。他預(yù)測，此次《辦法》由財政部,、科技部,、國資委聯(lián)合發(fā)布，可以合理推進(jìn)改革,，減少政策“打架”等類似事件再次發(fā)生的可能,。

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