證監(jiān)會(huì)維持對(duì)賈躍亭市場(chǎng)禁入決定(7)

2022-05-24 19:48:11 來(lái)源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 A+A-

經(jīng)查明,，樂(lè)視網(wǎng)存在信息披露違法和欺詐發(fā)行行為,。信息披露違法方面，一是樂(lè)視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財(cái)務(wù)造假,，致使其2010年報(bào)送和披露的IPO申報(bào)材料,、2010年至2016年年度報(bào)告存在虛假記載；二是樂(lè)視網(wǎng)未按規(guī)定披露全資子公司與樂(lè)視網(wǎng)關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,；三是樂(lè)視網(wǎng)未依法披露對(duì)樂(lè)視控股等公司提供的對(duì)外擔(dān)保,；四是樂(lè)視網(wǎng)未依法披露申請(qǐng)人、賈某芳承諾向其提供借款的實(shí)際履行情況,。欺詐發(fā)行方面,，樂(lè)視網(wǎng)于2016年5月19日獲得非公開(kāi)發(fā)行股票核準(zhǔn)。樂(lè)視網(wǎng)本次非公開(kāi)發(fā)行新股10,664.30萬(wàn)股，募集資金47.99億元,，申報(bào)披露的三年一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2015年6月,。根據(jù)前述樂(lè)視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假的事實(shí)，樂(lè)視網(wǎng)不符合發(fā)行條件,，構(gòu)成以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn),。申請(qǐng)人系樂(lè)視網(wǎng)實(shí)際控制人，時(shí)任樂(lè)視網(wǎng)董事長(zhǎng),。

本會(huì)認(rèn)為,，樂(lè)視網(wǎng)出于營(yíng)造較好經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的故意，將虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以公告形式連續(xù)對(duì)外披露,，構(gòu)成所披露的文件存在虛假記載的信息披露違法行為,，因此，樂(lè)視網(wǎng)自2007年至2016年連續(xù)實(shí)施財(cái)務(wù)造假并將含有虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的IPO文件及年度報(bào)告連續(xù)對(duì)外披露,，構(gòu)成連續(xù)的信息披露違法行為,。本案發(fā)現(xiàn)時(shí)間為2017年12月，從案涉信息披露違法行為終了之日起算,，本案未超過(guò)處罰時(shí)效,。申請(qǐng)人、賈某芳公開(kāi)承諾將減持資金無(wú)償借給上市公司60個(gè)月（后變更為120個(gè)月）,，但相關(guān)減持資金短暫借給樂(lè)視網(wǎng)后均被抽回,，樂(lè)視網(wǎng)并未如實(shí)披露相關(guān)情況，認(rèn)定相關(guān)信息披露存在虛假記載和重大遺漏并無(wú)不當(dāng),?！豆痉ā返谝话偎氖邨l規(guī)定，董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)、勤勉義務(wù),?！蹲C券法》第六十八條規(guī)定，上市公司董事,、監(jiān)事,、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確,、完整,。根據(jù)在案證據(jù)及當(dāng)事人申辯情況，并無(wú)充分證據(jù)證明申請(qǐng)人已盡勤勉義務(wù),。從在案證據(jù)來(lái)看,，申請(qǐng)人除作為樂(lè)視網(wǎng)董事長(zhǎng)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)外,，還作為實(shí)際控制人直接指使相關(guān)人員實(shí)施財(cái)務(wù)造假、抽逃向樂(lè)視網(wǎng)的借款,，導(dǎo)致上市公司信息披露違法,、欺詐發(fā)行，對(duì)其作為實(shí)際控制人的指使行為進(jìn)行處罰具有事實(shí)和法律依據(jù),?；谏鲜鍪聦?shí)情況，本案對(duì)申請(qǐng)人作出行政處罰和市場(chǎng)禁入決定,，法律適用正確,，處罰幅度適當(dāng)。

綜上,，根據(jù)《行政復(fù)議法》第二十八條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定,，本會(huì)決定：維持《行政處罰決定書(shū)》（〔2021〕16號(hào)）、《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》（〔2021〕7號(hào)）對(duì)申請(qǐng)人作出的行政處罰決定和市場(chǎng)禁入決定,。

申請(qǐng)人如不服本復(fù)議決定,，可在收到本復(fù)議決定書(shū)之日起15日內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向國(guó)務(wù)院申請(qǐng)裁決。

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