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證監(jiān)會(huì)維持對(duì)賈躍亭市場(chǎng)禁入決定(7)

2022-05-24 19:48:11 來源：證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站 A+A-

經(jīng)查明,，樂視網(wǎng)存在信息披露違法和欺詐發(fā)行行為,。信息披露違法方面，一是樂視網(wǎng)2007年至2016年連續(xù)十年財(cái)務(wù)造假,，致使其2010年報(bào)送和披露的IPO申報(bào)材料,、2010年至2016年年度報(bào)告存在虛假記載；二是樂視網(wǎng)未按規(guī)定披露全資子公司與樂視網(wǎng)關(guān)聯(lián)公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易,；三是樂視網(wǎng)未依法披露對(duì)樂視控股等公司提供的對(duì)外擔(dān)保,；四是樂視網(wǎng)未依法披露申請(qǐng)人、賈某芳承諾向其提供借款的實(shí)際履行情況,。欺詐發(fā)行方面,，樂視網(wǎng)于2016年5月19日獲得非公開發(fā)行股票核準(zhǔn)。樂視網(wǎng)本次非公開發(fā)行新股10,664.30萬股,，募集資金47.99億元,，申報(bào)披露的三年一期財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)期間為2012年至2015年6月。根據(jù)前述樂視網(wǎng)財(cái)務(wù)造假的事實(shí),，樂視網(wǎng)不符合發(fā)行條件,，構(gòu)成以欺騙手段騙取發(fā)行核準(zhǔn)。申請(qǐng)人系樂視網(wǎng)實(shí)際控制人,，時(shí)任樂視網(wǎng)董事長,。

本會(huì)認(rèn)為，樂視網(wǎng)出于營造較好經(jīng)營業(yè)績的故意,，將虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以公告形式連續(xù)對(duì)外披露,，構(gòu)成所披露的文件存在虛假記載的信息披露違法行為，因此,，樂視網(wǎng)自2007年至2016年連續(xù)實(shí)施財(cái)務(wù)造假并將含有虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的IPO文件及年度報(bào)告連續(xù)對(duì)外披露,，構(gòu)成連續(xù)的信息披露違法行為。本案發(fā)現(xiàn)時(shí)間為2017年12月,，從案涉信息披露違法行為終了之日起算,，本案未超過處罰時(shí)效。申請(qǐng)人,、賈某芳公開承諾將減持資金無償借給上市公司60個(gè)月（后變更為120個(gè)月）,，但相關(guān)減持資金短暫借給樂視網(wǎng)后均被抽回，樂視網(wǎng)并未如實(shí)披露相關(guān)情況,，認(rèn)定相關(guān)信息披露存在虛假記載和重大遺漏并無不當(dāng),。《公司法》第一百四十七條規(guī)定,，董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí),、勤勉義務(wù),。《證券法》第六十八條規(guī)定,，上市公司董事,、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)保證上市公司所披露的信息真實(shí),、準(zhǔn)確,、完整。根據(jù)在案證據(jù)及當(dāng)事人申辯情況,，并無充分證據(jù)證明申請(qǐng)人已盡勤勉義務(wù),。從在案證據(jù)來看，申請(qǐng)人除作為樂視網(wǎng)董事長未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)外,，還作為實(shí)際控制人直接指使相關(guān)人員實(shí)施財(cái)務(wù)造假,、抽逃向樂視網(wǎng)的借款，導(dǎo)致上市公司信息披露違法,、欺詐發(fā)行,，對(duì)其作為實(shí)際控制人的指使行為進(jìn)行處罰具有事實(shí)和法律依據(jù)?；谏鲜鍪聦?shí)情況,，本案對(duì)申請(qǐng)人作出行政處罰和市場(chǎng)禁入決定，法律適用正確,，處罰幅度適當(dāng),。

綜上，根據(jù)《行政復(fù)議法》第二十八條第一款第（一）項(xiàng)的規(guī)定,，本會(huì)決定：維持《行政處罰決定書》（〔2021〕16號(hào)）,、《市場(chǎng)禁入決定書》（〔2021〕7號(hào)）對(duì)申請(qǐng)人作出的行政處罰決定和市場(chǎng)禁入決定。

申請(qǐng)人如不服本復(fù)議決定,，可在收到本復(fù)議決定書之日起15日內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟或向國務(wù)院申請(qǐng)裁決,。

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(責(zé)任編輯：苖玉軒 CN074)