據(jù)了解,，由于目前對(duì)一些經(jīng)常項(xiàng)下的個(gè)人支付沒有嚴(yán)格的外匯管制或限制，腐敗分子或其特定關(guān)系人常常通過在境外使用信用卡大額消費(fèi)或提現(xiàn)來實(shí)現(xiàn)資金向境外轉(zhuǎn)移。
近年來,，通過在海外的特定關(guān)系人轉(zhuǎn)移資金逐漸成為貪官轉(zhuǎn)移資金的新趨勢(shì),。所謂“特定關(guān)系人”,，最高人民法院和最高人民檢察院的司法解釋是“與國家工作人員有近親屬,、情婦（夫）以及其他共同利益關(guān)系的人”。多數(shù)腐敗分子在出逃前,，會(huì)先將其家屬或情人移居境外,，并購置如不動(dòng)產(chǎn)、汽車等海外資產(chǎn),。
“特別沒收程序”追贓有效
“貪腐人員將贓款轉(zhuǎn)移到境外,，現(xiàn)在大多通過地下錢莊，利用離岸公司賬戶,、非居民賬戶等跨境轉(zhuǎn)移贓款的方式進(jìn)行,，人民銀行會(huì)同公安部開展打擊利用離岸公司和地下錢莊向境外轉(zhuǎn)移贓款專項(xiàng)行動(dòng)也成為了2015年中國海外追逃追贓工作的重要組成部分，重點(diǎn)對(duì)地下錢莊違法犯罪活動(dòng),，利用離岸公司賬戶,、非居民賬戶等協(xié)助他人跨境轉(zhuǎn)移贓款等進(jìn)行集中打擊?！敝袊嗣窆泊髮W(xué)法學(xué)院教授陳志軍向記者介紹說,，“因此，這種現(xiàn)象在2015年得到較大程度的抑制”,。
據(jù)北京師范大學(xué)刑事法律科學(xué)研究院國際刑法研究所所長黃風(fēng)介紹,，跨境追贓是國際合作的一項(xiàng)重要內(nèi)容，因?yàn)楦鲊胁煌姆芍贫?，所以跨境追贓主要遵循國際公約中的一些原則,。
在境外資產(chǎn)追繳問題上，《聯(lián)合國反腐敗公約》規(guī)定了五種資產(chǎn)追回方式,，其中與國際刑事司法合作關(guān)系最為密切的是“沒收事宜的國際合作”,。
這種合作可以表現(xiàn)為兩種形態(tài)，一種形態(tài)是被請(qǐng)求國將外國的沒收請(qǐng)求提交本國主管機(jī)關(guān)，由后者依據(jù)本國法律作出沒收裁決并予以執(zhí)行,；另一種形態(tài)是被請(qǐng)求國對(duì)外國主管機(jī)關(guān)作出的沒收裁決予以承認(rèn)和執(zhí)行,。
最近幾年，我國已經(jīng)有了幾例通過沒收事宜國際合作從國外成功追回資產(chǎn)的案例,，所借助的均為第一種形態(tài),。
“迄今為止，我們尚無通過相互承認(rèn)和執(zhí)行沒收裁決的形式成功追回資產(chǎn)的案例,，而在各國的相關(guān)立法和實(shí)踐中，第二種形態(tài)構(gòu)成沒收事宜國際合作的主要制度,?！秉S風(fēng)說，我國難以與外國開展相互執(zhí)行沒收裁決合作的主要原因,，在于現(xiàn)行法律的缺陷,。
不過，這樣的僵局即將被打破,。在2015年9月,，國家主席習(xí)近平訪美期間，中美首次明確將通過商談互認(rèn)和執(zhí)行沒收判決,，這意味著美國可能承認(rèn)中國法律中的“特別沒收程序”,，即在嫌疑人外逃無法審判的情況下，認(rèn)定并沒收其違法所得,。
中國2013年實(shí)施的新刑事訴訟法中,，新增一項(xiàng)“特別沒收程序“，它不以宣告犯罪嫌疑人,、被告人有罪為前提,，如能證明某物屬犯罪收益，該物與其持有人的法律關(guān)系即被切斷,，應(yīng)對(duì)其實(shí)施強(qiáng)制沒收,，也就是未經(jīng)定罪沒收相關(guān)犯罪所得。
如今,，“特別沒收程序”已成為中國海外追贓的主要司法依據(jù),。
黃風(fēng)說，通過相互承認(rèn),、執(zhí)行沒收判決,，給中美聯(lián)合海外追贓增加了一種法律手段。這意味著,，對(duì)于外逃貪官存放在美國的贓款,，我國根據(jù)新刑訴法中的特別沒收程序，對(duì)違法所得啟動(dòng)沒收程序,，便可請(qǐng)美國互認(rèn)并執(zhí)行沒收判決,。同樣,，美國在類似情況下也可通過同樣的手續(xù)請(qǐng)我國的司法部門執(zhí)行，這就讓海外追贓更為高效便捷,。
源頭遏制非法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)
李華波的犯罪所得皆是通過商業(yè)銀行運(yùn)作來掩蓋其非法來源并轉(zhuǎn)移至境外的,；
曾經(jīng)震驚全國的中國銀行開平支行三任前行長余振東、許超凡和許國俊特大貪污案的犯罪所得,，也是通過銀行系統(tǒng)并采用洗錢方式轉(zhuǎn)移至境外的,，數(shù)額高達(dá)4.82億美元之巨。
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