在黃風(fēng)的分析中,，一類機(jī)構(gòu)反復(fù)出現(xiàn)——商業(yè)銀行。在他看來,，縱使轉(zhuǎn)移資產(chǎn)手段如何翻新,，商業(yè)銀行仍是“狐貍”向境外非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和洗錢活動的主渠道,。

“近幾年來，一些商業(yè)銀行貪圖營業(yè)利潤,，以違規(guī)方式為‘投資移民’向境外轉(zhuǎn)移大額資金提供服務(wù)和便利,。一方面，這些商業(yè)銀行通過設(shè)立在境外的分支機(jī)構(gòu)實行資金對沖,，將從境內(nèi)客戶處收取的人民幣留在境內(nèi),，并用境外分支機(jī)構(gòu)的自有外匯折價沖抵，其手段與地下錢莊如出一轍,；另一方面,，一些金融機(jī)構(gòu)的工作人員通過提供存單質(zhì)押和貸款等金融服務(wù)，協(xié)助某些‘投資移民’將不能說明合法來源的資金轉(zhuǎn)換為合法來源資產(chǎn)并轉(zhuǎn)移至境外,?！秉S風(fēng)向記者介紹說，這些做法既規(guī)避了國內(nèi)和境外機(jī)構(gòu)所在地的反洗錢監(jiān)管,，也規(guī)避了我國的外匯運作監(jiān)管,，為違法資產(chǎn)的洗錢活動提供了便利或者留下了可乘之機(jī)。

查閱相關(guān)資料,，記者發(fā)現(xiàn),，近年來，我國制定了一系列反洗錢法規(guī)并且設(shè)立了專門的反洗錢執(zhí)法機(jī)構(gòu)和情報監(jiān)測機(jī)構(gòu),。

“但是相關(guān)反洗錢調(diào)查機(jī)制與反腐敗刑事司法實踐仍存在脫節(jié)現(xiàn)象,。同時，在懲治非法向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)方面,，雖然我國刑法規(guī)定了隱瞞境外存款罪,，但在實踐中此條款也很少適用。一方面,，當(dāng)行為人將轉(zhuǎn)移境外的資金存入他人賬戶時,，可能會出現(xiàn)隱瞞境外存款罪犯罪構(gòu)成要件上的認(rèn)定困難；另一方面,，由于隱瞞境外存款罪不以有關(guān)資產(chǎn)屬于違法所得為前提條件,，并且犯罪主體只能是國家工作人員，在其他國家刑法中可能不存在同樣罪狀,，因而難以向外國提出調(diào)查取證方面的刑事司法協(xié)助請求,。”黃風(fēng)說,。

據(jù)此，黃風(fēng)建議,，有效預(yù)防和打擊非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)活動,，要加強(qiáng)對商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的反洗錢監(jiān)管力度,，強(qiáng)化對所謂“投資移民”資金外流情況的分析、監(jiān)管與風(fēng)險控制,，嚴(yán)格依法依規(guī)懲處不遵守反洗錢規(guī)程的行為及其責(zé)任人,。

“加強(qiáng)對洗錢犯罪的打擊，改變目前我國司法實踐中上游犯罪行為人‘自洗錢不入罪’的做法,，加大對‘自洗錢’行為的調(diào)查和打擊力度,，使我國執(zhí)法機(jī)關(guān)和司法機(jī)關(guān)能夠更加充分地借助反洗錢國際合作追繳被轉(zhuǎn)移到境外的資產(chǎn)?？紤]到我國刑事司法中的數(shù)罪概念及其處罰實踐以及可能涉及的案件數(shù)量,，關(guān)于‘自洗錢’的入罪可以先限定于向境外洗錢的行為?！秉S風(fēng)說,，考慮到我國已與一些國家開展境外（離岸）資產(chǎn)稅務(wù)監(jiān)管合作，應(yīng)及時實現(xiàn)反洗錢監(jiān)管機(jī)制與國際收支統(tǒng)計申報機(jī)制的接軌,。在運用特別刑事沒收程序時,，檢察機(jī)關(guān)尤其應(yīng)善于借助反洗錢調(diào)查及相關(guān)國際合作搜集關(guān)于逃匿、死亡犯罪嫌疑人違法所得的證據(jù)材料和資產(chǎn)蹤跡信息,。

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