深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對敲型地下錢莊案件，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點,，利用其本人和親屬的身份證在中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行,、工商銀行等開立賬戶,，并利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬兌換港元。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬元人民幣款項轉(zhuǎn)移至香港,，他先將款項拆分成20萬元至70萬元不等的數(shù)目，然后分別匯入龐某控制的各個賬戶內(nèi)，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中,。

此案中另一名被告人崔某的客戶卓某則是出于貿(mào)易需求,，其在深圳經(jīng)商時到香港進貨需要用港元支付貨款。2013年,，卓某將140萬元人民幣匯入崔某交通銀行賬戶內(nèi),，后崔某將港元匯入卓某在香港指定的賬戶中。

　　手法二：以家庭為單位“里應(yīng)外合”

境內(nèi)外協(xié)同作案的手法常常是在境內(nèi)銀行開立數(shù)百個賬戶,，然后通過境外的ATM機取出外匯。這些案例中,，有些是以家庭為單位作案,，包括夫妻二人聯(lián)手，有些是一家三口,，還有以回報率為誘餌慫恿親朋好友一起干,。

這種手法利用的是，離岸和在岸人民幣的兌換價差,，以及境內(nèi)很多銀行都提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費的服務(wù),。長期以來，離岸和在岸人民幣價差都在數(shù)十個點,，比如,，日前1離岸人民幣可以兌換1.1297港元，而1在岸人民幣只能兌換1.1288港元,，兩者價差為8個點；同時,，目前全國共有70余家銀行提供境外取現(xiàn)免手續(xù)費的服務(wù),，只要在境外帶有銀聯(lián)標志的ATM機即可取現(xiàn)，但不同銀行會規(guī)定每天第一筆或是每月前3筆/6筆免手續(xù)費,，境外取款的匯率按所在銀行提供的匯率計算,。