2016年6月，山東淄博中級(jí)人民法院在一起結(jié)算型地下錢莊案件判例中,，詳細(xì)地描述了地下錢莊是如何借所謂的貿(mào)易通道把境內(nèi)的錢轉(zhuǎn)移到境外的。2010年春節(jié)前后,，鄭某和其舅舅張某開始經(jīng)營(yíng)地下錢莊,，從事買賣港元和“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務(wù)。他們總共設(shè)立了16個(gè)殼公司并因此掌握16個(gè)人民幣對(duì)公賬戶及8個(gè)人民幣個(gè)人賬戶,，通過(guò)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬的方式操作,，并收取0.7‰的服務(wù)費(fèi),。

通常，他們會(huì)讓客人先將人民幣匯入其掌握的“殼公司”賬戶,，然后再利用自己控制的賬戶將錢轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶,。除了自己“接單”以外，還會(huì)有不能進(jìn)行公轉(zhuǎn)私業(yè)務(wù)的“同行”介紹生意,，通常這種情況下,，客戶需要支付“同行”1‰左右的手續(xù)費(fèi)，其中,，“同行”會(huì)留下0.3‰，并付給鄭某0.7‰,。此案涉案金額達(dá)9.5億元人民幣,，數(shù)目驚人。

另有一些借“假貿(mào)易”和“殼公司”做偽裝的地下錢莊手法更加簡(jiǎn)單粗暴,。2016年4月,，廣東省深圳市福田區(qū)人民法院的一則判決書中,，詳細(xì)記錄了這類手法,。此類犯罪通常以團(tuán)伙作案為多數(shù),，不法分子先通過(guò)集體在不同銀行開立諸多賬戶從而形成“個(gè)人賬戶群”，再注冊(cè)設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并因此掌握一批“公司賬戶群”,，通過(guò)這些賬戶群匯集需要美元的客戶匯入的人民幣,。這樣還不夠，不法分子還會(huì)另外設(shè)立一批貿(mào)易“殼公司”并且用這些公司的賬戶群向銀行購(gòu)買美元,，最后將所購(gòu)買的美元轉(zhuǎn)賣給客戶,。