第七條 內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé),、逐級(jí)匯總,、單向報(bào)送”的方式,，由財(cái)政部統(tǒng)一部署,，各地區(qū),、各垂直管理部門分級(jí)組織實(shí)施并以自下而上的方式逐級(jí)匯總，非垂直管理部門向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送,，各行政事業(yè)單位按照行政管理關(guān)系向上級(jí)行政主管部門單向報(bào)送,。

第二章 內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的組織

第八條 財(cái)政部負(fù)責(zé)組織實(shí)施全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,。其職責(zé)主要是制定行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的有關(guān)規(guī)章制度及全國(guó)統(tǒng)一的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告格式,，布置全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報(bào)告編報(bào)工作并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn),，組織和指導(dǎo)全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的收集,、審核,、匯總、報(bào)送,、分析使用,，組織開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作,，組織和指導(dǎo)全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作，建立和管理全國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)等工作,。

第九條 地方各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，并對(duì)本地區(qū)內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé),。其職責(zé)主要是布置本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報(bào)告編報(bào)工作并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn), 組織和指導(dǎo)本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的收集,、審核,、匯總、報(bào)送,、分析使用,，組織和開(kāi)展本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作,，組織和指導(dǎo)本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作，建立和管理本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)等工作,。

第十條 各行政主管部門（以下簡(jiǎn)稱各部門）應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部門的要求，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作,，并對(duì)本部門內(nèi)部控制匯總報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。其職責(zé)主要是布置本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度報(bào)告編報(bào)工作并開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn),，組織和指導(dǎo)本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的收集,、審核,、匯總,、報(bào)送、分析使用, 組織和開(kāi)展本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作, 組織和指導(dǎo)本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)工作,，建立和管理本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告數(shù)據(jù)庫(kù)。

第三章 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送

第十一條 年度終了,，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照本制度的有關(guān)要求,，根據(jù)本單位當(dāng)年內(nèi)部控制建設(shè)工作的實(shí)際情況及取得的成效,，以能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料為支撐,，按照財(cái)政部發(fā)布的統(tǒng)一報(bào)告格式編制內(nèi)部控制報(bào)告,，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人審批后對(duì)外報(bào)送,。

第十二條 行政事業(yè)單位能夠反映內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料一般包括內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)會(huì)議紀(jì)要,、內(nèi)部控制制度,、流程圖,、內(nèi)部控制檢查報(bào)告,、內(nèi)部控制培訓(xùn)會(huì)相關(guān)材料等,。

第十三條 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi),，向上級(jí)行政主管部門報(bào)送本單位內(nèi)部控制報(bào)告及能夠反映本單位內(nèi)部控制工作基本事實(shí)的相關(guān)材料,。

第四章 部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告的編制與報(bào)送

第十四條 各部門應(yīng)當(dāng)在所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告和部門本級(jí)內(nèi)部控制報(bào)告的基礎(chǔ)上，匯總形成本部門行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告,。

第十五條 各部門匯總的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告應(yīng)當(dāng)以所屬行政事業(yè)單位上報(bào)的信息為準(zhǔn),，不得虛報(bào),、瞞報(bào)和隨意調(diào)整,。