3個月后，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)下發(fā)了對天際數(shù)字（831478.OC）的處罰決定,。

公告顯示,，由于在年報披露中使用未經(jīng)會計師簽字、事務(wù)所蓋章的審計報告,，以及年報中披露的審計意見,、審計報告號、財務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計報告相關(guān)信息不符,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對天際數(shù)字公司及相關(guān)人員予以紀(jì)律處分,。

此前，天際數(shù)字于4月28日發(fā)布了2016年年報,，將審計意見披露為“標(biāo)準(zhǔn)無保留意見”,，但在6月7日的年報更正公告中，審計意見變更為“保留意見”,。

值得注意的是,，與天際數(shù)字同時被罰的還有其主辦券商東北證券(10.730, -0.11, -1.01%)和審計機構(gòu)瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。

“因使用未蓋章審計報告違規(guī)的情況少見,，但企業(yè)出了問題,，相關(guān)責(zé)任方受牽連被罰并不罕見，特別是由于明顯的疏忽造成的問題,?！北本┠持行腿绦氯逖芯繂T告訴21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者。

三方同時被罰

風(fēng)暴發(fā)生于6月5日,。

當(dāng)日東北證券發(fā)布風(fēng)險提示公告指出,，天際數(shù)字于4月28日發(fā)布的2016年年報引用的財務(wù)數(shù)據(jù)尚未經(jīng)審計機構(gòu)審定，公司因此可能存在重大不確定性事項,。

之后,，天際數(shù)字于6月6日開始停牌。

但在4月28日天際數(shù)字披露半年報后的一個多月內(nèi),，這一問題并未被發(fā)現(xiàn),。

隨后，6月7日,，天際數(shù)字披露了更正后的2016年年報,，將審計意見類型更正為“保留意見”，還對凈利潤、資產(chǎn)總計,、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額等多項財務(wù)數(shù)據(jù)進行了更正,。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的細節(jié)顯示，在5月17日,，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布關(guān)于填報分層財務(wù)數(shù)據(jù)的通知后,，5月19日，天際數(shù)字在未取得會計師事務(wù)所出具的蓋章版審計報告的情況下,，仍向東北證券提供了分層填報數(shù)據(jù)，并于5月30日正式進入2017年創(chuàng)新層公司名單,。

針對東北證券的疏漏,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指出其在為天際數(shù)字披露年報過程中，未履行內(nèi)部控制審批程序,、以及在天際數(shù)字未提交會計師事務(wù)所出具的審計報告蓋章件的情況下為其進行信息披露并填報分層財務(wù)數(shù)據(jù),，且對于該行為未及時向股轉(zhuǎn)公司報告或發(fā)布風(fēng)險警示公告。

因此,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對東北證券采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施,。與此同時，審計機構(gòu)及相關(guān)人員也因出具虛假審計報告號等被采取自律監(jiān)管措施,。