3個(gè)月后,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)下發(fā)了對(duì)天際數(shù)字（831478.OC）的處罰決定,。

公告顯示，由于在年報(bào)披露中使用未經(jīng)會(huì)計(jì)師簽字,、事務(wù)所蓋章的審計(jì)報(bào)告,，以及年報(bào)中披露的審計(jì)意見、審計(jì)報(bào)告號(hào),、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與其取得的正式審計(jì)報(bào)告相關(guān)信息不符,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)天際數(shù)字公司及相關(guān)人員予以紀(jì)律處分。

此前,，天際數(shù)字于4月28日發(fā)布了2016年年報(bào),，將審計(jì)意見披露為“標(biāo)準(zhǔn)無保留意見”，但在6月7日的年報(bào)更正公告中,，審計(jì)意見變更為“保留意見”,。

值得注意的是，與天際數(shù)字同時(shí)被罰的還有其主辦券商?hào)|北證券(10.730, -0.11, -1.01%)和審計(jì)機(jī)構(gòu)瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）,。

“因使用未蓋章審計(jì)報(bào)告違規(guī)的情況少見,，但企業(yè)出了問題，相關(guān)責(zé)任方受牽連被罰并不罕見,，特別是由于明顯的疏忽造成的問題,。”北京某中型券商新三板研究員告訴21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者,。

三方同時(shí)被罰

風(fēng)暴發(fā)生于6月5日,。

當(dāng)日東北證券發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示公告指出，天際數(shù)字于4月28日發(fā)布的2016年年報(bào)引用的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)尚未經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)審定,，公司因此可能存在重大不確定性事項(xiàng),。

之后，天際數(shù)字于6月6日開始停牌,。

但在4月28日天際數(shù)字披露半年報(bào)后的一個(gè)多月內(nèi),，這一問題并未被發(fā)現(xiàn)。

隨后,，6月7日,，天際數(shù)字披露了更正后的2016年年報(bào),，將審計(jì)意見類型更正為“保留意見”，還對(duì)凈利潤(rùn),、資產(chǎn)總計(jì),、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~等多項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了更正。

股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露的細(xì)節(jié)顯示,，在5月17日,，股轉(zhuǎn)公司發(fā)布關(guān)于填報(bào)分層財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的通知后，5月19日,，天際數(shù)字在未取得會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的蓋章版審計(jì)報(bào)告的情況下,，仍向東北證券提供了分層填報(bào)數(shù)據(jù)，并于5月30日正式進(jìn)入2017年創(chuàng)新層公司名單,。

針對(duì)東北證券的疏漏,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)指出其在為天際數(shù)字披露年報(bào)過程中，未履行內(nèi)部控制審批程序,、以及在天際數(shù)字未提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告蓋章件的情況下為其進(jìn)行信息披露并填報(bào)分層財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),，且對(duì)于該行為未及時(shí)向股轉(zhuǎn)公司報(bào)告或發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)警示公告。

因此,，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)對(duì)東北證券采取出具警示函并責(zé)令改正的自律監(jiān)管措施,。與此同時(shí)，審計(jì)機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員也因出具虛假審計(jì)報(bào)告號(hào)等被采取自律監(jiān)管措施,。