將解決實(shí)踐中“走過(guò)場(chǎng)”,、“有名無(wú)實(shí)”等問(wèn)題

■本報(bào)記者 左永剛

證監(jiān)會(huì)近日研究制定了《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（征求意見(jiàn)稿,，以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》），并向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn),?！吨敢穼⒅鉀Q業(yè)務(wù)活動(dòng)管控不足，過(guò)度激勵(lì)等導(dǎo)致投行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源性問(wèn)題,；突出投行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一,。

據(jù)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人常德鵬昨日介紹，證監(jiān)會(huì)此次制定《指引》,，旨在督促證券公司強(qiáng)化主體意識(shí),、完善自我約束機(jī)制，提升投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制水平,，防范化解風(fēng)險(xiǎn),。

常德鵬表示，《指引》相關(guān)要求主要包括以下四個(gè)方面：一是聚焦投行類(lèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的主要矛盾和突出問(wèn)題,，通過(guò)明確業(yè)務(wù)承做實(shí)施集中統(tǒng)一管理,、健全業(yè)務(wù)制度體系、規(guī)范薪酬激勵(lì)機(jī)制等方面的要求,，著力解決業(yè)務(wù)活動(dòng)管控不足,，過(guò)度激勵(lì)等導(dǎo)致投行類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源性問(wèn)題。

二是突出投行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一,，在充分考慮不同公司和各類(lèi)投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，歸納,、提煉出包括內(nèi)部控制流程,，持續(xù)督導(dǎo)和受托管理，問(wèn)核,、工作日志,、底稿管理等適用于全行業(yè)的統(tǒng)一內(nèi)部控制要求,。同時(shí)，當(dāng)證券公司內(nèi)部存在多個(gè)業(yè)務(wù)條線同時(shí)開(kāi)展同類(lèi)投行業(yè)務(wù)時(shí),，明確要求證券公司統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),，避免相互之間存在差異。

三是完善以項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門(mén),、質(zhì)量控制,、內(nèi)核和合規(guī)風(fēng)控為主的“三道防線”基本架構(gòu)，構(gòu)建分工合理,、權(quán)責(zé)明確,、相互制衡、有效監(jiān)督的投行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系,。同時(shí),，明確各內(nèi)部控制職能部門(mén)的職責(zé)范圍，通過(guò)引導(dǎo)項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)一線執(zhí)業(yè)和管理,，質(zhì)量控制實(shí)施全過(guò)程管控,，內(nèi)核、合規(guī)風(fēng)控等嚴(yán)把公司層面的出口管理,，督促各方歸位盡責(zé),，避免因職責(zé)因分工不清晰導(dǎo)致實(shí)際工作中職責(zé)虛化或重疊的問(wèn)題，提高投行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制效率,。

四是強(qiáng)調(diào)投行類(lèi)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性,，細(xì)化各道防線具體履職形式，加強(qiáng)對(duì)投行類(lèi)業(yè)務(wù)立項(xiàng),、質(zhì)量控制,、內(nèi)核等執(zhí)行層面的規(guī)范和指導(dǎo)，從內(nèi)部控制人員配備,，立項(xiàng)和內(nèi)核等會(huì)議人員構(gòu)成和比例,、表決機(jī)制，現(xiàn)場(chǎng)核查等方面提出具體要求,，解決實(shí)踐中“走過(guò)場(chǎng)”,、“有名無(wú)實(shí)”等問(wèn)題。