將解決實踐中“走過場”,、“有名無實”等問題

■本報記者 左永剛

證監(jiān)會近日研究制定了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（征求意見稿,，以下簡稱《指引》），并向社會公開征求意見,。《指引》將著力解決業(yè)務(wù)活動管控不足,，過度激勵等導致投行類業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的根源性問題,；突出投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標準的統(tǒng)一。

據(jù)證監(jiān)會新聞發(fā)言人常德鵬昨日介紹,，證監(jiān)會此次制定《指引》,，旨在督促證券公司強化主體意識、完善自我約束機制,，提升投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制水平,，防范化解風險。

常德鵬表示,，《指引》相關(guān)要求主要包括以下四個方面：一是聚焦投行類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理中的主要矛盾和突出問題,，通過明確業(yè)務(wù)承做實施集中統(tǒng)一管理、健全業(yè)務(wù)制度體系,、規(guī)范薪酬激勵機制等方面的要求,，著力解決業(yè)務(wù)活動管控不足，過度激勵等導致投行類業(yè)務(wù)風險產(chǎn)生的根源性問題,。

二是突出投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標準的統(tǒng)一,，在充分考慮不同公司和各類投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)行標準的基礎(chǔ)上，歸納,、提煉出包括內(nèi)部控制流程,，持續(xù)督導和受托管理，問核,、工作日志,、底稿管理等適用于全行業(yè)的統(tǒng)一內(nèi)部控制要求。同時,，當證券公司內(nèi)部存在多個業(yè)務(wù)條線同時開展同類投行業(yè)務(wù)時,，明確要求證券公司統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標準，避免相互之間存在差異,。

三是完善以項目組和業(yè)務(wù)部門,、質(zhì)量控制、內(nèi)核和合規(guī)風控為主的“三道防線”基本架構(gòu),，構(gòu)建分工合理,、權(quán)責明確、相互制衡,、有效監(jiān)督的投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系,。同時，明確各內(nèi)部控制職能部門的職責范圍,，通過引導項目組和業(yè)務(wù)部門加強一線執(zhí)業(yè)和管理,，質(zhì)量控制實施全過程管控,，內(nèi)核、合規(guī)風控等嚴把公司層面的出口管理,，督促各方歸位盡責,，避免因職責因分工不清晰導致實際工作中職責虛化或重疊的問題，提高投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制效率,。

四是強調(diào)投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性,，細化各道防線具體履職形式，加強對投行類業(yè)務(wù)立項,、質(zhì)量控制,、內(nèi)核等執(zhí)行層面的規(guī)范和指導，從內(nèi)部控制人員配備,，立項和內(nèi)核等會議人員構(gòu)成和比例,、表決機制，現(xiàn)場核查等方面提出具體要求,，解決實踐中“走過場”,、“有名無實”等問題。