將解決實(shí)踐中“走過場(chǎng)”,、“有名無實(shí)”等問題

■本報(bào)記者 左永剛

證監(jiān)會(huì)近日研究制定了《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》（征求意見稿,，以下簡(jiǎn)稱《指引》），并向社會(huì)公開征求意見,?！吨敢穼⒅鉀Q業(yè)務(wù)活動(dòng)管控不足，過度激勵(lì)等導(dǎo)致投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源性問題,；突出投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一,。

據(jù)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人常德鵬昨日介紹,，證監(jiān)會(huì)此次制定《指引》，旨在督促證券公司強(qiáng)化主體意識(shí),、完善自我約束機(jī)制,，提升投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制水平，防范化解風(fēng)險(xiǎn),。

常德鵬表示,，《指引》相關(guān)要求主要包括以下四個(gè)方面：一是聚焦投行類業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中的主要矛盾和突出問題，通過明確業(yè)務(wù)承做實(shí)施集中統(tǒng)一管理,、健全業(yè)務(wù)制度體系,、規(guī)范薪酬激勵(lì)機(jī)制等方面的要求，著力解決業(yè)務(wù)活動(dòng)管控不足,，過度激勵(lì)等導(dǎo)致投行類業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源性問題,。

二是突出投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，在充分考慮不同公司和各類投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上,，歸納,、提煉出包括內(nèi)部控制流程，持續(xù)督導(dǎo)和受托管理,，問核,、工作日志、底稿管理等適用于全行業(yè)的統(tǒng)一內(nèi)部控制要求,。同時(shí),，當(dāng)證券公司內(nèi)部存在多個(gè)業(yè)務(wù)條線同時(shí)開展同類投行業(yè)務(wù)時(shí)，明確要求證券公司統(tǒng)一執(zhí)業(yè)和內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn),，避免相互之間存在差異,。

三是完善以項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門、質(zhì)量控制,、內(nèi)核和合規(guī)風(fēng)控為主的“三道防線”基本架構(gòu),，構(gòu)建分工合理、權(quán)責(zé)明確,、相互制衡,、有效監(jiān)督的投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系。同時(shí),，明確各內(nèi)部控制職能部門的職責(zé)范圍,，通過引導(dǎo)項(xiàng)目組和業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)一線執(zhí)業(yè)和管理，質(zhì)量控制實(shí)施全過程管控,，內(nèi)核,、合規(guī)風(fēng)控等嚴(yán)把公司層面的出口管理，督促各方歸位盡責(zé),，避免因職責(zé)因分工不清晰導(dǎo)致實(shí)際工作中職責(zé)虛化或重疊的問題,，提高投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制效率,。

四是強(qiáng)調(diào)投行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的有效性，細(xì)化各道防線具體履職形式,，加強(qiáng)對(duì)投行類業(yè)務(wù)立項(xiàng),、質(zhì)量控制、內(nèi)核等執(zhí)行層面的規(guī)范和指導(dǎo),，從內(nèi)部控制人員配備,，立項(xiàng)和內(nèi)核等會(huì)議人員構(gòu)成和比例、表決機(jī)制,，現(xiàn)場(chǎng)核查等方面提出具體要求,，解決實(shí)踐中“走過場(chǎng)”、“有名無實(shí)”等問題,。