□本報記者 沈右榮

　　二級市場上股價暴漲暴跌的江陰銀行（002807.SZ）仍處于輿論漩渦之中。

　　半年報顯示，江陰銀行的營業(yè)收入和凈利潤雙降,，是A股25家上市銀行中唯一一家業(yè)績下滑的銀行，也是A股,、H股39家中資銀行中凈利潤最少的銀行。不僅如此,，2014年至今,，江陰銀行凈利潤已經(jīng)是“四連降”。

　　經(jīng)營業(yè)績墊底,，不良率“登頂”,。截至今年6月底，江陰銀行的不良率高達2.45%,，不僅遠超銀行業(yè)1.72%的平均水平,，也是39家中資銀行中不良率最高的銀行。

　　業(yè)績下滑,、不良攀升,，除了與所經(jīng)營區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境密切相關(guān)外，也與江陰銀行自身的經(jīng)營能力,、內(nèi)控制度存在關(guān)聯(lián)。

　　已經(jīng)公開披露的信息顯示,，江陰銀行及子公司6次受罰,，罰金為238萬元。此外,，江陰銀行的子公司還與恒豐銀行之間存在6起票據(jù)糾紛,，至今未決。

　　針對上述問題,，長江商報記者向江陰銀行發(fā)去了采訪函,，并多次去電。截至本報截稿時,，仍未獲得具體回復(fù),。

　　業(yè)績連連降39家上市銀行中墊底

　　頂著全國首家登陸A股的農(nóng)商行光環(huán),，江陰銀行上市以來并未交出與光環(huán)相匹配的成績單。

　　今年半年報顯示,，江陰銀行實現(xiàn)營業(yè)收入11.73億元,，同比下降0.88%，同期歸屬于母歸屬地的凈利潤3.52億元,，同比下降2.57%,。

　　營業(yè)收入和凈利潤“雙降”于江陰銀行而言并非首次。去年,，江陰銀行的營業(yè)收入24.69億元,，同比下降1.39億元。凈利潤為7.78億元,，同比下降4.49%,。

　　業(yè)績下滑并非始于去年。實際上,，近年來,，江陰銀行的經(jīng)營業(yè)績持續(xù)下滑，一直不太好看,。

　　數(shù)據(jù)顯示,，2013年至今年上半年，江陰銀行的凈利潤分別為10億元,、8.51億元,、8.15億元、7.78億元,，實現(xiàn)年度“四連降”,，去年的凈利潤較2013年下降了22.2%。

　　與自身相比,，業(yè)績持續(xù)下滑,，與同行相比，江陰銀行的業(yè)績有些難看,。

　　根據(jù)今年半年報,，截至今年6月底，A股25家銀行加H股14家共計39家中資銀行中,，江陰銀行是凈利潤最低且增速為負數(shù)的唯一一家銀行,。當然，也有個別銀行出現(xiàn)營收和凈利潤雙降,，如盛京有農(nóng)行,，其營收和凈利也出現(xiàn)雙降局面。不過,，盛京銀行的規(guī)模10倍于江陰銀行,。

　　與同為江蘇蘇南經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的其他4家上市農(nóng)商行相比,，這4家農(nóng)商行稍晚于江陰銀行上市，但經(jīng)營業(yè)績較為亮眼,。常熟銀行領(lǐng)跑于五大上市農(nóng)商行,，上半年凈利達到達5.71億，同比增長8.16%,。此外,，無錫銀行、吳江銀行,、張家港行的凈利增速也分別達到10.41%,、11.8%、5.56%,，均比江陰銀行靚麗不少,。

　　長江商報記者查詢發(fā)現(xiàn)，在如今的移動互聯(lián)網(wǎng)時代,，江陰銀行的新業(yè)態(tài)并不突出,。

　　長江商報查詢江陰銀行半年報數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，其利息凈收入9.94億元,，占上半年營業(yè)總收入11.73億元的84.74%,。2014年至今，利息凈收入占比分別為95.37%,、94.66%,、91.59%，均處于高位,，這說明該行仍然依賴傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù),，靠吃利差過日子。而大部分銀行發(fā)力并形成一定規(guī)模的中間業(yè)務(wù)手續(xù)費和傭金收入,，江陰銀行此項業(yè)務(wù)收入占比不足3%,，尚未形成氣候。

　　不良率五連升居銀行業(yè)之首

　　江陰銀行經(jīng)營業(yè)績不太理想的同時,，資產(chǎn)質(zhì)量惡化明顯,。

　　今年半年報顯示，江陰銀行的不良貸款率達到2.45%,，較年初上升0.04個百分點，居A股,、H股39家中資上市銀行之首,，遠高于中國銀行業(yè)1.72%的平均水平。

　　長江商報記者梳理發(fā)現(xiàn)江陰銀行的不良率持續(xù)攀升,。2013年至今年上半年,，其不良率分別為1.19%,、1.91%、2.17%,、2.41%,、2.45%，四年增長了一倍多,。

　　不良率不斷攀升,，江陰銀行的撥備覆蓋率并未與之成正比攀升。2013年至今年上半年,，其撥備覆蓋率為236.63%,、171.97%、169.72%,、170.14%,、176.11%。

　　150%的撥備覆蓋率是監(jiān)管紅線,，江陰銀行這一點勉強達標,。不過，今年二季度,，銀監(jiān)會公布的撥備覆蓋率不低于179.91%,。從這一要求看，江陰銀行并未達標,。

　　今年上半年,，江陰銀行共計提資產(chǎn)減值損失4.06億元，較去年同期增加0.4億元,，增長11.00%,。江陰銀行表示，主要原因是本期貸款總量有所上升,，為堅持穩(wěn)健發(fā)展原則,，進一步提高本行風險防御能力，加大了貸款損失準備的計提力度,，增加了撥備的提取,。

　　從資本角度看，江陰銀行的資本還算安全,。截至今年6月底,，江陰銀行總資產(chǎn)1047.13億元，比年初增加0.6%,，負債957.85億元,，比年初增加0.75%。資本充足率13.13%,，一級資本充足率11.95%,，核心一級資本充足率11.94%,，均符合監(jiān)管要求。

　　經(jīng)營業(yè)績四連降,、不良貸款率五連升,，股價也大幅下滑。

　　截至9月15日,，其股價為10.70元,，較最高價時下跌了接近六成。

　　違規(guī)受罰不斷超3億票據(jù)糾紛未了

　　長江商報記者梳理發(fā)現(xiàn),，2008年,，江陰銀行開始IPO之路，歷經(jīng)8年坎坷,，在IPO期間,，其遭遇訴訟不斷、多筆巨額貸款無法收回,、與股東矛盾糾紛不斷等問題,。最終，在經(jīng)過兩次方案調(diào)整,、6次股東會審議延遲和20余份法律意見書加以完善后,，才涉險成功闖關(guān)。

　　上市之后,，江陰銀行并未進入快速發(fā)展期,，其各種矛盾和糾紛依然頻繁。

　　長江商報記者梳理發(fā)現(xiàn),，2014年至今,，江陰銀行受到的處罰達到6起，合計被處罰238萬元,。處罰機構(gòu)除了銀監(jiān)系統(tǒng)外,，還有人行、外匯管理局,。違規(guī)內(nèi)容涉及違規(guī)開立同業(yè)賬戶,、違規(guī)進行貸款核銷等多個方面。

　　今年7月9日,，針對江陰銀行發(fā)行規(guī)模為20億元的進行再融資,，證監(jiān)會在意見反饋時就提出四大問題，包括投資收益的主要構(gòu)成及大幅增長的原因和合理性,、金額較大的票據(jù)業(yè)務(wù)未決訴訟情況,、公司及控股子公司報告期內(nèi)6次行政處罰情況等。

　　值得一提的是票據(jù)業(yè)務(wù)未決訴訟案，始于去年,，至今持續(xù)了一年多仍未了。去年底,，恒豐銀行常熟支行起訴江陰銀行控股子公司宣漢誠民村鎮(zhèn)銀行,，未在約定的回購日期履行回購義務(wù)造成其損失。此后,，兩家銀行曾就票據(jù)案進行“互懟”,。

　　今年3月1日，江陰銀行發(fā)布公告稱,，上述案件與其在《招股說明書》披露的恒豐嘉興分行訴宣漢誠民村鎮(zhèn)銀行案系同一性質(zhì)案件,，而嘉興案所涉票據(jù)代理回購業(yè)務(wù)，系恒豐銀行與票據(jù)中介涉嫌采取偽造,、私刻公章等手段,，冒用宣漢誠民村鎮(zhèn)銀行名義從事的票據(jù)買賣。

　　同日,，恒豐銀行“針鋒相對”地聲明稱,，該行從始至終都未參與宣漢村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部員工的違法行為，該行因為宣漢村鎮(zhèn)銀行時任行長的刑事犯罪行為遭受了損失,，并稱江陰銀行“主觀臆斷”,。

　　長江商報記者初步統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，截至起訴時訴訟涉及金額合計3.47億元,，占江陰銀行去年凈利潤的比例45.24%,，與江陰銀行今年上半年的凈利潤總和基本相當。

　　7月25日,，江陰銀行發(fā)布公告稱,，江陰銀行子公司宣漢村鎮(zhèn)銀行所涉票據(jù)業(yè)務(wù)未決訴訟共6起，其中有4起與恒豐銀行有關(guān),，并重申,，宣漢村鎮(zhèn)銀行未與原告從事任何票據(jù)回購業(yè)務(wù)，是有人冒用宣漢村鎮(zhèn)銀行名義違法進行票據(jù)回購業(yè)務(wù),。

　　一家股份制上市銀行人士向長江商報記者表示,，江陰銀行不良持續(xù)攀升，可能與其服務(wù)于中小微企業(yè)以及蘇南地區(qū)制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級等因素有關(guān),。但其自身違規(guī)則是內(nèi)控不足,，至于票據(jù)糾紛，不管是否存在被人冒用,，自身的治理或多或少也有需要完善之處,。

　　長江商報記者了解到，江陰銀行所在的江陰地區(qū)制造業(yè)發(fā)達，如今這些制造業(yè)正在經(jīng)歷轉(zhuǎn)型升級的陣痛,。此外,，該地區(qū)曾實施“互聯(lián)互保”的貸款模式,，依托當?shù)刂圃鞓I(yè)產(chǎn)業(yè)鏈成長起來的江陰銀行,，難以避免承受擔保圈破裂、關(guān)聯(lián)貸款無法收回的風險和陣痛,。