國有商業(yè)銀行是我國金融體系的最重要力量,,對我國金融穩(wěn)定和金融安全發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用,。特別是國有大型商業(yè)銀行,是黨和國家應(yīng)對“黑天鵝”“灰犀牛”事件和系統(tǒng)性金融風險的中堅力量。從這個角度上說,國有商業(yè)銀行特別是大型商業(yè)銀行的經(jīng)營風險,很大程度上決定了整個銀行業(yè)的系統(tǒng)性風險。不斷完善國有商業(yè)銀行的公司治理,,對提升金融機構(gòu)內(nèi)部控制和風險管理水平、降低銀行經(jīng)營風險,,乃至防范銀行業(yè)系統(tǒng)性金融風險,,都具有十分重要的意義。
治理水平考驗風險管理
良好的公司治理是商業(yè)銀行內(nèi)部控制,、風險管理和經(jīng)營管理的基礎(chǔ),。公司治理體現(xiàn)了銀行組織架構(gòu)的高端部分,即權(quán)力機構(gòu)(股東大會)、決策機構(gòu)(董事會及其專業(yè)委員會),、監(jiān)督機構(gòu)(監(jiān)事會),、執(zhí)行機構(gòu)(高級管理層)之間的責權(quán)利的分配和制衡,與內(nèi)部控制體系和全面風險管理體系密切相關(guān),。商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略,、風險偏好、經(jīng)營管理體系等重大事項都經(jīng)由董事會決策,,公司治理方面的漏洞不僅能直接引發(fā)企業(yè)戰(zhàn)略層面和經(jīng)營層面的各類風險,,而且容易導致風險向整個銀行業(yè)轉(zhuǎn)移。
還要看到,,公司治理水平?jīng)Q定了銀行各利益相關(guān)者的基本關(guān)系,。公司多邊治理理論要求,不僅要考慮現(xiàn)有股東的利益,,而且應(yīng)考慮員工,、債權(quán)人(如存款人)、供應(yīng)商,、用戶,、所在社區(qū)及經(jīng)營者等利益相關(guān)者的利益,各利益相關(guān)者利益的共同最大化是現(xiàn)代公司的經(jīng)營目標,。如果在公司治理層面對其他利益相關(guān)者考慮不周,,就容易引起公司利益與社會利益的沖突,進而引發(fā)銀行的合規(guī)風險和聲譽風險,,甚至形成突發(fā)性風險事件,,成為系統(tǒng)性風險爆發(fā)的導火索。
當前,,國有商業(yè)銀行在公司治理上還存在一些問題,,影響到國有商業(yè)銀行的戰(zhàn)略決策與經(jīng)營管理,長此以往會積累成系統(tǒng)性風險,,需要持續(xù)改善,。
多措并舉完善銀行治理
第一,將銀行內(nèi)部控制與風險管理,,由管理層面提升到治理層面。由于銀行在經(jīng)濟活動中的重要性,、產(chǎn)品和服務(wù)的特殊性,、資本的高杠桿性、風險的集中性和傳染性,、資金的跨國性,,造成了商業(yè)銀行的風險特點與一般企業(yè)不同。為此,在治理機制上,,也要體現(xiàn)風險管理的特殊性,。應(yīng)參照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《銀行公司治理原則》(2015),分別設(shè)立獨立的風險管理,、內(nèi)控合規(guī)和內(nèi)部審計業(yè)務(wù)單元,,首席風險官、首席合規(guī)官和首席審計師可直接向董事會及其委員會匯報,。內(nèi)部控制和合規(guī)管理體系,、風險管理體系和風險偏好、內(nèi)部審計體系等基本制度框架,、戰(zhàn)略規(guī)劃及目標,,均納入董事會決策范圍。持續(xù)完善銀行內(nèi)部控制與風險管理“三道防線”,,理順總分支行及前中后臺業(yè)務(wù)部門間的權(quán)責關(guān)系,。
第二,完善“三會一層”架構(gòu),,加強董事,、監(jiān)事和管理層履職評價。明確銀行權(quán)力機構(gòu),、決策機構(gòu),、監(jiān)督機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)之間的責權(quán)利的分配,,平衡各方利益,。規(guī)范各治理主體權(quán)責,股東依法享有股東權(quán)利,,監(jiān)督董事會和監(jiān)事會工作,,對董事和監(jiān)事履職情況進行評價和監(jiān)督;增強董事會權(quán)威性和獨立性,,重大決策,、選人用人、薪酬分配等事項,,應(yīng)按照公司治理程序經(jīng)過董事會批準,;規(guī)范董事會議事規(guī)則,明確會議召集,、討論,、決策的流程,內(nèi)容和程序都要依法合規(guī),;充分發(fā)揮董事會專業(yè)委員會的決策咨詢和顧問作用,;切實發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督作用,,保持一定比例的專職監(jiān)事和外部監(jiān)事,增強監(jiān)事會的獨立性和權(quán)威性,;明確對高級管理層的授權(quán),,對管理層成員實行與選任方式相匹配、與企業(yè)功能性質(zhì)相適應(yīng),、與經(jīng)營業(yè)績相掛鉤的差異化薪酬分配制度,。
第三,加強集團層面的公司治理,。根據(jù)集團公司為純粹股權(quán)投資機構(gòu)或具體從事金融業(yè)務(wù)的區(qū)別,,采取差異化的公司治理要求和管理模式;按照透明,、簡單,、可理解的原則,簡化集團內(nèi)部的股權(quán)和組織架構(gòu),;以全面風險管理原則為基礎(chǔ)構(gòu)建集團治理架構(gòu),,在符合公司法和公司章程規(guī)定的前提下,統(tǒng)籌建設(shè)集團內(nèi)部風險管理和內(nèi)部控制架構(gòu),;充分考慮分行與子行在法律地位上的差異,,在統(tǒng)一戰(zhàn)略目標和風險管理框架的情況下,實行差異化的內(nèi)部管理模式,;尊重境外法律體系和銀行治理實踐的差異,,確保境外金融機構(gòu)自身及集團公司對其管理模式符合所在地法律法規(guī);建立集團內(nèi)各分子公司及境內(nèi)境外公司間的防火墻,,境外機構(gòu)的法律主體從以分行為主逐步過渡到以屬地注冊和經(jīng)營的子行為主,。
第四,充分考慮其他利益關(guān)聯(lián)方的利益,。切實保護金融消費者特別是存款人的權(quán)益,,存款人利益高于股東利益。培養(yǎng)和愛護員工,,使企業(yè)文化體現(xiàn)社會主義核心價值觀,,使銀行成為誠信經(jīng)營、合法合規(guī),、健康運作的典范,,堅守住風險底線,把不發(fā)生大的風險事件和不虧損作為最大的社會責任,。貫徹落實政府及行業(yè)監(jiān)管部門的要求,,使銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營策略與國家利益及監(jiān)管要求有機統(tǒng)一。
第五,,將黨的領(lǐng)導與建設(shè)內(nèi)嵌于公司治理。國有商業(yè)銀行不僅擔負著維護國家金融安全穩(wěn)定、確保不出現(xiàn)系統(tǒng)性金融風險的政治責任和社會責任,,而且是黨和國家最可信賴的依靠力量,,是堅決貫徹執(zhí)行黨中央決策部署、貫徹新發(fā)展理念,、全面深化改革的重要力量,。要切實推進黨的領(lǐng)導與公司法人治理機制相結(jié)合,將加強黨的建設(shè)納入公司章程并貫徹落實,。 (原文來自:經(jīng)濟日報 作者:武漢大學經(jīng)濟與管理學院 李林)