每經(jīng)記者 陳耀霖 每經(jīng)編輯 張海妮

帝王潔具（002798,，SZ）對(duì)新三板公司歐神諾（430707,，OC）的并購(gòu)案籌劃近一年后，正步入尾聲,。10月10日晚，歐神諾公告稱,，帝王潔具籌劃的發(fā)行股份及支付現(xiàn)金向鮑杰軍等52名股東購(gòu)買(mǎi)公司98.39%股權(quán)的重大事項(xiàng)被核準(zhǔn),，公司擬向全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)申請(qǐng)股票終止掛牌。

收購(gòu)?fù)瓿珊?，雙方如何協(xié)同并進(jìn)行整合,，將是難題之一。10月11日,，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者聯(lián)系到帝王潔具董秘吳朝容,，其表示由于近期一直在開(kāi)會(huì)，不方便接受采訪,，一切信息以公告為準(zhǔn),。

并購(gòu)一波三折

回看整個(gè)收購(gòu)過(guò)程，也可謂一波三折,。

最新的收購(gòu)方案顯示,，帝王潔具擬以19.68億元的價(jià)格向歐神諾52名股東發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)其合計(jì)持有的歐神諾98.39%的股權(quán)。同時(shí),，公司擬向包括帝王潔具實(shí)際控制人劉進(jìn),、陳偉、吳志雄在內(nèi)的不超過(guò)10名特定投資者發(fā)行股份募集配套資金不超過(guò)4.5億元,。

然而,，最初的收購(gòu)方案并非如此。去年底,，帝王潔具首次公布了并購(gòu)事宜,，擬以20億元收購(gòu)歐神諾100%股權(quán),。隨后,，歐神諾董事長(zhǎng)鮑杰軍等36名自然人股東與帝王潔具簽訂協(xié)議，同意將其合計(jì)持有的歐神諾96.62%的股份轉(zhuǎn)讓給帝王潔具,，而剩下的3.38%股份則未參與交易,。

正是小股東手中這3.38%的股權(quán)，讓帝王潔具和歐神諾傷透了腦筋,。為爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)百分之百的收購(gòu),，2017年1月，歐神諾董事長(zhǎng)鮑杰軍承諾,，擬以13.52元/股的價(jià)格收購(gòu)這3.38%股份,。之后，16名股東與帝王潔具簽訂了協(xié)議,，同意將其持有的1.77%股份轉(zhuǎn)讓給帝王潔具,。

“歐神諾2016年的凈利潤(rùn)有1.6億元,，上市后40倍PE，總市值可以達(dá)到60億元,，帝王潔具給出的收購(gòu)價(jià)才20億元,。我為什么要賣(mài)股呢？不賣(mài)股也是我們小股民的權(quán)力,！”有歐神諾的股東曾如此表示,。

根據(jù)相應(yīng)規(guī)則，如果小股東執(zhí)意不賣(mài)股,，帝王潔具對(duì)歐神諾將無(wú)法完成百分之百的收購(gòu),，這種局面顯然是帝王潔具和歐神諾大股東都不愿意看到的。

后來(lái),，收購(gòu)方案得以進(jìn)一步落實(shí),，帝王潔具將有望最終獲得歐神諾99.99%的股份。今年5月,，帝王潔具與鮑杰軍達(dá)成意向,，對(duì)于鮑杰軍持有的剩余歐神諾股權(quán)，擬在取得證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)通過(guò)重組申請(qǐng),、并履行內(nèi)部審議程序后3個(gè)月內(nèi)以現(xiàn)金方式收購(gòu)該部分股權(quán),。今年9月30日，帝王潔具公告稱,，9月29日其與鮑杰軍簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,，公司以自有資金3213.70萬(wàn)元收購(gòu)鮑杰軍持有的歐神諾1.6063%股權(quán)。在本次關(guān)聯(lián)交易及重大資產(chǎn)重組完成后,，帝王潔具將持有歐神諾99.99%的股權(quán),。