2012年2月至2013年3月，被告人劉旸利用其審核銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的職務(wù)便利,，以執(zhí)行上述“優(yōu)惠貼現(xiàn)利率”報(bào)告的名義,，在為帝朗公司等13家企業(yè)辦理銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中，以降低1至1.2個(gè)百分點(diǎn)左右的利率為貼現(xiàn)企業(yè)申請(qǐng)優(yōu)惠貼現(xiàn)利率,，實(shí)際以低于其他銀行同期貼現(xiàn)利率高于其所申請(qǐng)的優(yōu)惠利率的貼現(xiàn)利率為貼現(xiàn)企業(yè)辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù),，又以銀行業(yè)務(wù)費(fèi)、銀行需給予存款客戶額外利息補(bǔ)償費(fèi)等為名,，要求貼現(xiàn)企業(yè)將利率差價(jià)款返還給張江支行,，并指令貼現(xiàn)企業(yè)將利差款匯入其個(gè)人賬戶及其個(gè)人控制的其他賬戶，從而獲取貼現(xiàn)利差款4740萬余元,。

其中,，劉旸為帝朗公司辦理銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)共計(jì)19.35億余元,，為銅力公司辦理銀票貼現(xiàn)共計(jì)7.64億余元，為福州惠普貿(mào)易有限公司,、福州山城青貿(mào)易有限公司等11家福建、福州企業(yè)辦理銀票貼現(xiàn)共計(jì)52.59億余元,，合計(jì)79.58億元,。

據(jù)證人盧某某的證言，盧某某陳述我接受帝朗公司股東邵某安排在華夏銀行張江支行為帝朗公司辦理銀票貼現(xiàn)業(yè)務(wù),；2012年12月底,，邵某叫我和劉某某一起至浦東，我們開車到一小區(qū)的一家工商銀行門口,，我看見劉旸等在銀行門口，然后劉某某叫我一起從車子后備箱內(nèi)抬出一個(gè)紅藍(lán)相間的蛇皮袋放在銀行門口，劉某某與劉旸抬著蛇皮袋進(jìn)入銀行,，不一會(huì)兒又抬著蛇皮袋出來,，聽他們講這個(gè)銀行不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)，要換家銀行,，我們又到另一家銀行,，劉旸與劉某某抬著蛇皮袋進(jìn)銀行，后來拿著空蛇皮袋出來,；在回去的途中,，劉某某說蛇皮袋里裝著現(xiàn)金。

此外,，劉旸還涉及套取小額貸款公司貸款資金后轉(zhuǎn)借給他人,，從中牟利的行為構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪的情形。

根據(jù)劉旸的供述,，其在2012年1月4日與向民欣小貸公司借款共計(jì)1500萬元,，借款年利率為23.4%（月利率為1.95%）。同日,，劉旸以月息3.5%（年利率42%）將上述資金轉(zhuǎn)借給他人,。2012年4月，劉旸又以其妻子王某某的名義向民欣小貸公司借款1800萬元,，借款實(shí)際年利率為22.8%,，其后又以月利率為3.5%將上述款項(xiàng)轉(zhuǎn)借他人，從中謀取巨大利息差額收益,。

法院認(rèn)為,，被告人劉旸身為銀行工作人員，在辦理,、審核貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中,，利用職務(wù)便利,，將應(yīng)屬于銀行的貼現(xiàn)利率差價(jià)款4，740萬余元非法占為己有,，數(shù)額巨大,，其行為已構(gòu)成職務(wù)侵占罪；被告人劉旸還以牟利為目的,，套取小額貸款公司的貸款資金高利轉(zhuǎn)貸給他人,，違法所得數(shù)額巨大，其行為構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪,。

綜上,，依照《中華人民共和國刑法》等規(guī)定，判決被告人劉旸犯職務(wù)侵占罪,，判處有期徒刑12年,，沒收財(cái)產(chǎn)人民幣10萬元；犯高利轉(zhuǎn)貸罪,，判處有期徒刑4年,，罰金人民幣500萬元，決定執(zhí)行有期徒刑14年,，沒收財(cái)產(chǎn)人民幣10萬元,，罰金人民幣500萬元。