2016年10月,，廣東省佛山市中級人民法院宣判的一起案例，涉案者用的就是這一典型手法：龐某利用在境內(nèi)和境外銀行分別開設(shè)賬戶的方式進(jìn)行非法兌換美元和港元,，并從中收取萬分之五至千分之一的手續(xù)費(fèi),。

從2013年開始，龐某先后在興業(yè)銀行,、農(nóng)業(yè)銀行,、光大銀行、廣發(fā)銀行以不同名義開立賬戶,。當(dāng)有客戶找他兌換外幣時,，只要按約定將人民幣匯入龐某指定的境內(nèi)賬戶，他便會通知境外同伙將外幣匯入客戶的境外賬戶中,。如果客戶想用外幣兌換人民幣,，則需要將外幣匯入龐某指定的境外賬戶中，然后龐某會將人民幣匯入客戶的境內(nèi)賬戶中,。僅兩年多的時間里,，龐某和其同伙盧某二人就非法買賣外匯金額近1.9億元。

像這樣的手法從表面上看,，境內(nèi)的人民幣留在境內(nèi),，境外的外幣也沒有入境，但實(shí)際交易已經(jīng)完成,。這種“對敲型”地下錢莊,，資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒有發(fā)生物理流動,，通常以對賬的形式來實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”,。對敲型手法主要用于將境內(nèi)的非法所得如走私、貪污等款項(xiàng)通過地下錢莊轉(zhuǎn)移至境外,，以及在跨境貿(mào)易中通過地下錢莊逃匯,。

深圳市羅湖區(qū)人民法院2016年5月判決了兩起對敲型地下錢莊案件,，被告人龐某和崔某以各自住處為窩點(diǎn)，利用其本人和親屬的身份證在中國銀行,、農(nóng)業(yè)銀行,、工商銀行等開立賬戶，并利用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬兌換港元,。龐某的客戶陸某于2011年通過該地下錢莊將走私的2000萬元人民幣款項(xiàng)轉(zhuǎn)移至香港,，他先將款項(xiàng)拆分成20萬元至70萬元不等的數(shù)目,，然后分別匯入龐某控制的各個賬戶內(nèi),，之后龐某將港元匯入陸某的香港賬戶中。