80后副行長(zhǎng)騙銀行資金40余億被判無期沒收財(cái)產(chǎn)(3)

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2020-05-29 08:59:16 上海熱線

故事要從港股上市公司東岳集團(tuán)2014年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)說起。

詢證函是審計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),。法院裁判文書顯示,，瑞華和德勤參與了東岳集團(tuán)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作，兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別就東岳集團(tuán)下屬公司山東東岳化工有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東岳化工”）和山東東岳高分子材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東岳高分子”）相關(guān)資金向齊商銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“齊商銀行”）桓臺(tái)支行進(jìn)行詢證,。

詢證內(nèi)容為：東岳化工委托貸款項(xiàng)下本金4.18億元,，資金使用方齊商銀行,；東岳高分子委托貸款項(xiàng)下資金使用方齊商銀行三筆，本金分別為3.32億元,、5000萬元,、6000萬元（合計(jì)4.42億元）。

實(shí)際上,，上述詢證函中的金額存在造假,。證人鞏某證言證實(shí)，2015年1月,，進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的瑞華工作人員給東岳集團(tuán)提供銀行詢證函空白電子表格讓結(jié)算中心填寫,，時(shí)任東岳集團(tuán)結(jié)算中心主任的李某1安排其和張某分別負(fù)責(zé)填寫東岳材料和東岳化工的銀行詢證函。

按照鞏某的說法,，其按照李某1的要求填寫了內(nèi)容虛假的銀行詢證函。其填寫的詢證函中第五項(xiàng)“委托貸款”中,，關(guān)于資金使用方為齊商銀行的三筆委托貸款是虛假的,，上述3筆“委托貸款”合計(jì)4.42億元，實(shí)際上該等金額是近幾年李某1安排借給李某2控制的各公司的多筆短期借款,，并不是通過齊商銀行進(jìn)行的正規(guī)委托貸款,。

來自李某2的證言也證實(shí)，其經(jīng)營(yíng)的盟誠(chéng)系公司從2012年下半年開始通過齊商銀行桓臺(tái)支行從東岳集團(tuán)借款,，實(shí)際借了幾筆款后,，后期的借款都是其通過李某1直接從東岳集團(tuán)借的，沒有通過齊商銀行,。2014年底,，李某1說東岳集團(tuán)是上市公司，需要通過年終審計(jì),，其公司借東岳集團(tuán)的錢還不了,，需要想辦法通過會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)，讓李某2找寇某在詢證函上蓋章“應(yīng)付”,。

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