證監(jiān)會對普華永道合計罰沒3.25億元
中國證監(jiān)會于9月13日公布,已對普華永道就恒大地產(chǎn)年報及債券發(fā)行的審計疏忽行為實施行政處罰,。根據(jù)《中華人民共和國證券法》,,普華永道在2019至2020年間涉及的所有業(yè)務收入2774萬元被沒收,并被處以最高額罰款2.97億元,,總罰金達3.25億元,。
調(diào)查結果顯示,普華永道在審計恒大地產(chǎn)2019和2020年度財務報告時,,未能盡到應有責任,,審計過程中違反多項準則,審計要求未得到遵循,,多處審計程序失效,。審計團隊缺乏必要的職業(yè)質(zhì)疑精神,未能做出準確判斷,,未能揭露恒大地產(chǎn)的大規(guī)模,、高比例財務數(shù)據(jù)造假。具體問題包括審計工作底稿不實,、現(xiàn)場考察流程無效,、樣本選擇范圍失控、文件審核流程失效以及復核程序缺失等,。
值得注意的是,,盡管存在問題,普華永道仍為恒大地產(chǎn)這兩年的年報給出了標準無保留意見的審計報告,,并五次為其債券發(fā)行提供財務數(shù)據(jù)真實性保證,,而這些文件后來被證實含有虛假信息。
在處理此案件時,,中國證監(jiān)會與財政部緊密合作,,共享信息,形成監(jiān)管合力,。鑒于財政部已對普華永道采取暫停業(yè)務的處罰措施,,且涵蓋了證券服務領域,證監(jiān)會不再重復施以同類處罰,。
證監(jiān)會一位負責人強調(diào),,對于違法的中介機構及個人,證監(jiān)會將堅持“嚴監(jiān)管,、硬約束”的原則,,充分利用法律賦予的權限,嚴格執(zhí)法,,從重處理,。同時,該負責人呼吁所有中介機構以此為鑒,,始終如一地遵守法律規(guī)定,,切實履行勤勉盡責義務,秉持專業(yè),、審慎態(tài)度,,維護自身信譽,確保出具的文件真實,、準確,、完整,切實擔當起證券市場“守門人”的角色,。
財政部宣布,自2024年1月起啟動的針對普華永道中天會計師事務所及其廣州分所的專項檢查結果顯示,,該所在恒大地產(chǎn)集團有限公司2018年審計項目中存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題
2024-09-14 21:18:15財政部頂格處罰普華永道