2023年5月,，ST易事特因涉嫌違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調查,。2024年12月31日晚間,，公司發(fā)布公告稱收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰決定書》。公司在2017年至2021年間通過虛假貿易業(yè)務虛增營業(yè)收入,、營業(yè)成本及利潤總額等行為,，受到處罰,。公司被責令改正,，給予警告，并處以800萬元罰款,；原實際控制人何思模被處以1000萬元罰款，并被采取10年市場禁入措施,。

何思模此前已被中國證監(jiān)會處以兩次行政處罰,。此次調查發(fā)現(xiàn)，他在涉案違法活動中起主要作用,，違法行為情節(jié)嚴重,。根據(jù)公告，何思模在2017年以17億美元資產(chǎn)登上“2017福布斯中國400富豪榜”,，成為東莞首富,，位列廣東富豪第31位。

ST易事特通過三種方式進行虛增營業(yè)收入,、營業(yè)成本及營業(yè)利潤：一是開展虛假貿易業(yè)務,，二是進行具有融資性質的代采業(yè)務和代理業(yè)務，三是開展具有融資性質的數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務,。具體而言,，2017年、2019至2021年,，公司與杭州某科技有限公司等客戶進行了沒有業(yè)務實質的虛假業(yè)務,。這些業(yè)務中的供應商和客戶受同一控制或由同一方指定，且部分業(yè)務無實物流轉及交付,，部分貨物在虛構的貿易鏈中循環(huán)使用。2017年,，公司虛增營業(yè)收入637.15萬元,，虛增利潤總額42.79萬元；2019年,，虛增營業(yè)收入達到3.29億元,，虛增利潤總額1746.8萬元。

此外,，ST易事特還通過不具備商品購銷業(yè)務商業(yè)實質的代采業(yè)務及代理業(yè)務虛增收入,。2017年至2021年期間,，每年虛增收入均超過2億元。代采業(yè)務中,，公司向供應商先行墊付貨款,，給客戶提供一定賬期并按比例收取資金使用費。代理業(yè)務中,，公司為客戶代為采購商品并向客戶收取通道費用,。數(shù)據(jù)中心集成業(yè)務方面，公司在銷售自制產(chǎn)品的同時,，為客戶墊資代采設備,、工程及服務，并從中收取資金使用費,。2017年至2021年,，公司通過該業(yè)務虛增收入最多的是2018年，虛增了9.11億元,，占當年披露營業(yè)收入的19.58%,；最少的年份是2021年，虛增2.95億元,，占當年披露營業(yè)收入的6.86%,。

中國證監(jiān)會認定，時任董事長何佳是直接負責的主管人員,，財務總監(jiān)張順江及其他多名高管是其他直接責任人員,。除了針對ST易事特及何思模的處罰外，中國證監(jiān)會還對多名當事人給予了警告和罰款,。何思模因多次違規(guī)行為被采取10年市場禁入措施,。

ST易事特表示，公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動正常有序開展,，并已基于本次處罰的《事先告知書》,，對2017年至2021年年度財務報表進行差錯更正。公司長期專注于電力電子變換技術,，持續(xù)深耕產(chǎn)業(yè)數(shù)字化和“新能源+儲能”兩大領域,，主營智慧電源、數(shù)據(jù)中心和新能源三大戰(zhàn)略板塊業(yè)務,。何思模是ST易事特的創(chuàng)始人,，2018年6月之前擔任公司董事長、總經(jīng)理,，辭職后其兒子何佳接任新董事長,。2014年1月27日，ST易事特在深交所創(chuàng)業(yè)板掛牌上市,，股價從發(fā)行價18.4元/股漲到68.29元/股,。何思模曾是多所高校的客座教授,，以創(chuàng)業(yè)干勁聞名，2017年登上福布斯中國富豪榜,。