前東北首富,，上了證監(jiān)會(huì)頭條造假案震動(dòng)市場(chǎng)(5)

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2025-03-14 10:40:03 今日頭條

東方集團(tuán)相關(guān)財(cái)報(bào)顯示，2020年至2023年的4年財(cái)報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)為大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所,，其中在2020年至2022年的3年財(cái)報(bào)中,，大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所均出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

厲健表示,，如果上市公司涉嫌重大財(cái)務(wù)造假被處罰,，而審計(jì)機(jī)構(gòu)曾出具標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)，那么,，審計(jì)機(jī)構(gòu)可能涉嫌“未勤勉盡責(zé),，所制作、出具的文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”,，根據(jù)《證券法》第213條規(guī)定，證監(jiān)會(huì)可責(zé)令改正,，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入,，并處以業(yè)務(wù)收入一倍以上十倍以下的罰款。

婁霄云進(jìn)一步分析,，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)是否會(huì)被追責(zé),，還要結(jié)合上市公司財(cái)務(wù)造假的隱蔽性，以及相關(guān)審計(jì)程序是否勤勉盡責(zé)進(jìn)行判斷,，后續(xù)不排除大華所因東方集團(tuán)財(cái)務(wù)造假事項(xiàng)被證監(jiān)會(huì)處罰,。

“根據(jù)《證券法》,、證券虛假陳述司法解釋?zhuān)鲜泄尽⒅薪闄C(jī)構(gòu)等涉嫌證券虛假陳述,，受損投資者除了起訴上市公司索賠,，還可以追加中介機(jī)構(gòu)等為被告，要求其承擔(dān)連帶賠償責(zé)任,?！眳柦≌f(shuō)道。

2月1日,，證監(jiān)會(huì)主席吳清在最新一期出版的《求是》雜志撰文指出,，加大力度防假打假，落實(shí)好資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)造假綜合懲防工作的意見(jiàn),，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)造假等線(xiàn)索發(fā)現(xiàn)能力,，進(jìn)一步完善公司治理，強(qiáng)化上市公司內(nèi)部控制,、中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”作用發(fā)揮等市場(chǎng)約束,。

依法從嚴(yán)打擊證券違法犯罪活動(dòng)，有利于資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展,。尤其是隨著2024年4月《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)管防范風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展的若干意見(jiàn)》（即新“國(guó)九條”）出臺(tái),，證券監(jiān)管部門(mén)針對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假等違法行為重拳出擊，嚴(yán)肅追責(zé),，處罰案件數(shù)量,、罰沒(méi)金額提升幅度明顯。

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